酒店资产盘点管理制度-分为月盘、季盘、年盘和临时盘点.doc

备忘录—Memorandum Accounting /003/2011
呈Submit：总经理
至 To：各部门
由 From：财务部
日期Date： 2021年7月4日
事宜 Subject：关于酒店资产盘点管理制度

为明确酒店有关资产盘点制度，确保各部门每次盘点时按规定程序有效地进行盘点，财务部根据酒店经营一年来的情况，经各部门评审及总经理审定，现拟定酒店资产盘点管理制度，作为酒店今后盘点工作的管理制度请各部门遵照执行：
一、盘点目的：加强酒店资产管理力度，力争每次盘点的准确性，使盘点流程有据可依，最终达到酒店资产管理完整性的目的；
二、盘点周期：分为月盘、季盘、年盘和临时性盘点；
三、盘点范围：
1）月盘的范围包括经营部门每月正常消耗的计入营业成本的各种原材料。具体包括：
餐饮部所有厨房的食品原材料、半成品、成品，餐饮酒吧酒水、香烟、饮料、茶叶、咖啡、纸币、扑克等。
房务部包括迷你吧库存酒水、小食、一次性消耗品及代销品，洗衣房清洁用品；
游泳部包括一次性消耗品、小食、游泳衣、游泳镜和棋牌室香烟、饮料及小食；
2）季盘主要是经营部门纳入酒店正常损耗范围内的用具、小型资产。具体包括：
餐饮部：厅面所有餐具、布草（台布、口布等），厨房的餐具、用具；
房务部：客房房间内的基础配备（如物品盒、烟缸、衣架等）、布草，PA日常用具（推尘、公共区域烟缸等）、洗衣房布草；
游泳部用具；
工程部小型工具。
3）年末资产清盘范围除月盘点内容外酒店所有资产，包括季盘所有内容及各办公区域办公用品及酒店所有固定资产类；
4）临时性盘点，根据上级领导要求临时提出某个部门进行的盘点，主要是因部门负责人的更换而进行的物品移交的监盘工作；
四、盘点相关人员和责任人：
总盘人：是被盘点部门的经理或总监，主要负责月、季、年度盘点人员安排、时间进度及对盘点结果的确认等重要事项；
协盘人：是受部门经理或总监直接安排盘点工作中执行搬移和清点工作的直接执行人（如部门主管、厨师长.仓管员.酒水员等），协盘人必须由部门经理或总监直接指派；
会点人：由财务部安排财务部人员按时按区域与部门盘点人共同进行数量和质量的盘点；
监盘人：必要时由总经办委派人员进行监督盘点。
责任人：凡因盘点工作失误而出现数量和质量上的差异，责任人是协盘人.会点人及被盘部门和财务部门经理或总监按直接责任和间接责任共同承担；
凡本次盘点中出现与上一次盘点数量或质量有差异时，由被盘点部门经理或总监负责追查责任人并作出处理意见，财务部审核后交人事部做赔偿扣减。
五、盘点操作流程及制度：
⑴ 月度盘点：盘点日期为每月初第一天（收入的核算为自然月，成本核算也为自然月，方便每月收入成本配比与分析），每月28日财务部将下月初盘点部门时间盘点人等以备忘录形式并附盘点明细表至各部门经理处，1日财务部相关人员将按时到达各区域与部门协盘人共同进行实物盘点，对盘点结果由双方经办人现场签名后交被盘点部门经理或总监确认并签名；
⑵ 季度盘点：定于每季度最后一周内，盘点时间、人员、区域等经总经理批准后，提前一周连同盘点明细表发至各部门预盘，到达规定时间后财务人员将按时按点与部门协盘人共同进行实物盘点，对盘点结果由双方经办人现场签名后交被盘点部门经理或总监确认并签名；
⑶ 年度清盘：每年于11月中旬由财务部拟定年度清盘点文件，经总经理批准后，连同资产清查明细表发至各部门， 12月中旬前完成实物清点工作。由各部门负责人先行安排本部门人员预盘，财务部人员按规定时间到现场与部门协盘人共同进行实物盘点，对盘点结果由双方经办人现场签名后交被盘点部门经理或总监确认并签名；
⑷ 有关实际盘点时的规定：
（4.1）数量确认：无论是月盘、季盘还是年盘，盘点人员进行实物盘点时必须对所有物品逐一进行清点，所有食品原材料、成品、半成品全部逐一过秤，核实数量：
（4.2）质量确认：有关设备或用品和餐具要确认其完整性；有关食品存量较多要提出补货期的建议；有关酒水烟草要确认原包装和封口的完整性；
六、盘点报告：
每次盘点完后一周，由财务部整理出本次盘点结果，并以报告形式上报总经理及相关部门，公布月度盘点结果的盈亏，由财务部成控处按财务部帐面数据与实际盘点数据，做出差异明细表，对于盘盈的物品可结存下月，对于盘亏的物品按酒店规定处理。季度盘点报告自实物盘点完10天内，由财务部出具，涉及到物品报损的请参照布草、餐具、杯具类月报损率为营业额的0.3%，对于超出酒店规定正常损耗率的物品，由财务部在盘点报告中明细说明，经总经理批准后处理。年末清盘报告自实际盘点结束后15天内由财务部完成出具，除季盘点所列示的内容外，在报告中还需详细说明每项固定资产、大型设备、设施的使用状况，各种办公用品的使用情况等说明；
七、有关盘点表说明：
月盘、季盘和年盘前7天-10天，财务部会以正式备忘录形式发至各部门，并附有本次盘点明细表（全部由财务部以正式表格打印出）。正式盘点完毕后，由被盘点部门经理或总监、协盘人、会点人签名后，分别发至部门负责人处、实物负责人和财务部成本控制留存。对于年末盘点表及结果，财务部整理完毕后会分发至相关各部门、总经办、集团公司处存档。
八、酒店资产的盘点工作成效直接表现为各部门日常经营管理的状况，各部门应该认真作好每一次盘点工作。
本管理制度自2021年7月1日起施行。
谢谢关注！

财务部 总经理
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