国有企业财务资金管理风险及防范举措.pdf

理财周刊MONEYWEEKLY121Sept 08/2023国有企业经营发展过程中，财务资金管理是一项重要内容，直接关系着资金利用的科学性。高水平的财务资金管理可以有效降低资金使用过程中的风险，保障国有企业经营效益，增强其竞争力，从而实现企业的持续稳定发展。本文介绍了国有企业财务资金管理的重要性，指出财务资金管理风险，进而提出有针对性的防范措施，旨在有效规避风险，保障国有企业财务资金安全，奠定国有企业持续发展的基础。国有企业经营全过程中资金风险是普遍存在的，一旦管理不到位会给企业的有序经营发展造成威胁，导致国有企业效益受到损失。在国家经济发展中国有企业居于重要地位，因此必须重视企业内部经济文/王子民国有企业财务资金管理风险及防范举措管理水平的提升，以更好地承担起社会责任。当前国有企业财务资金管理中存在一定风险，为保障企业稳定运营和发展，必须重视财务资金风险的有效防范。国有企业财务资金管理的重要性奠定企业发展的资金基础国有企业稳定发展离不开可靠的资金保障。现如今随着经济发展，国有企业经营规模明显扩大，财务管理过程中资金管理居于重要地位。基础业务的开展需要以资金为支持，注重资金来源渠道的拓宽，确保现金流得以正常运转，从而对风险进行有效规避。财务资金管理的落实，有助于国有企业客观分析自身运营实际，注重成本控制，减少资源浪费，保障经济效益。此外，依托财务资金管理，国有企业能够明确各环节资金的使用状况，合理预测并分析资金投入收益，优化调整财务资金管理模式，从而更好地促进国有企业发展目标的实现。提高企业内部管理水平国有企业日常管理的开展需要保证部门的独立性，并通过统一方式进行集中管理，保证业务活动互不干扰，且能够彼此协调、相互监督，确保财务风险发生概率降低。如今国有企业迎来了诸多新的挑战，通过财务资金管理的落实，能够避免盲目投资，提高资金利用效率，财务风险也会随之降低。保证企业经营决策的准确性国有企业运营过程中所面临的风险因素多，外部因素包括国家政策变动及市场经济波动等，内部因素包括盲目投资、利益分配不合理等，因此通过财务资金管理的有效落实，能够从内外两个方面促进风险管控制度体系的落实，保证资金流充足，进而对风险有效规避。国有企业财务资金管理风险风险意识淡薄国有企业发展中，可能存在重公共服务职能履行而轻经济效益的情况，导致财务及管理人员并未认识到财务资金管理的重要性，忽视了其所带来的风险。国有企业资金使用相对随意，投资后效益回收及时性不足，从而影响了现金流的正常运转。尤其是责任机制的不完善，导致异常情况发生时无法确定责任人，内部管理不够清晰，从而加大了财务资金管理的风险。风险管控制度不完善现如今国有企业改革逐步深化，管理制度不健全，无法约束员工行为。尽管当企业成长Business Growth122Sept 08/2023的发展。缺乏风险预警机制国有企业内部风险预警与预控机制不够完善，事前无法有效预测风险，事中难以实时控制，事后风险总结不到位，导致财务管理风险加大。新时期国有企业需要注重经济与商业价值的积累，重视财务管理，有效控制风险。但实际上，部分国有企业的转型发展并未顺应时代潮流，缺乏有效的风险预警机制，导致制度作用缺乏发挥的条件，企业财务资金管理与决策制定都受到影响。财务资金监管不到位国有企业相关业务开展中，依据领导指令来对资金加以利用，采取集体表决的方式确定资金该如何利用，此种方式存在形式化问题，实际上是领导一人决策，导致个人权力无限增大。在业务决策阶段，若业务信息不够明确，极易导致判断失误，将给国有企业发展造成威胁。部分国有企业管理方式过于传统，并未紧随时前部分国有企业明确财务资金风险管理的重要性，但并未真正体现在行动上。企业内部仍然存在缺乏完善的规章制度、部门之间沟通不及时、存在信息孤岛等问题，财务部门无法及时掌握其他部门业务情况，财务报表制作就会受到相应的影响，财务数据的真实性与准确性也难以得到保证。投融资风险指数高国有企业融资渠道相对单一，融资结构科学性不足。金融市场影响下，国有企业长期与银行合作，大多以银行贷款为融资渠道，亟待对其他渠道进行拓展。此种条件下，国有企业贷款难度与资金数量会受到市场经济形势以及银行等的影响，而新信贷政策会导致银行管理制度发生改变，但国有企业业务落实缺乏可靠资金保障，进而导致企业面临着诸多风险。国有企业若忽视投融资风险，并且对闲置资金不进行科学管理，将对财务资金管理成效产生负面影响，从而制约着国有企业未来代步伐来创新调整。而资金管理相关制度不够完善，导致风险预测不及时、资金利用监管不到位、监督机制不完善、问题发生时无法确定责任人、突发状况应对不准确、企业资金消耗严重，这些问题制约国有企业的进步。财务人员素质有待提升国有企业发展中大部分财务人员综合素质有限，专业性不够，仅仅能够对基础性问题加以处理。所以在面临突发状况时无法保证灵活应变，并且也无法结合所掌握的专业知识来做出判断，在此种情况下国有企业发展受到阻碍，财务资金管理风险也随之加大。信息化建设不到位当前国有企业财务资金管理工作中应当重视信息化建设的推进，立足不同角度分析信息，筛选有价值的信息，以便为发展提供支持。但当前国有企业对信息化建设的重要性缺乏正确认识，系统检查、维护不及时，系统存在漏洞，一旦国有企业理财周刊MONEYWEEKLY123Sept 08/2023的财务资金管理风险发生，就会影响企业的正常运行。国有企业财务资金管理风险的防范策略强化风险防范意识国有企业运营过程中受市场波动的影响较小，但必须充分认识到财务资金管理风险防范的重要性。这就需要相关人员提高思想认识，转变观念，预测财务资金管理中可能出现的风险并科学防范。以国有企业资金为对象，加大监管与控制力度，在日常工作中及时发现并处理问题，以完善管控制度体系为保障，从而有效抑制风险。国有企业管理层需明确职责，注重问责机制的贯彻落实，以及注重财务、资金相关事务，并自觉防范不良管理与违规操作。此外，应强化财务人员的职业素养，切不可追求个人利益而对国家利益造成损害。建立风险管控制度以风险管控制度为支持，可有效落实财务资金管理工作，保证财务人员行为的规范化。结合国有企业财务资金管理工作实际，应当注重风险管控机制的构建，坚持科学性、合理性原则，增进财务部门与其他部门之间的互动，明确业务活动开展情况，依托多样化的风险管控制度促进财务资金风险管理的落实，以满足不同场景下的工作需要。国有企业内部财务审批制度的构建，应坚持自上而下的顺序，逐层审批大额款项，确保各项资金得以落实，依照国家法律规定防范财务管理风险，并创造条件以推动国有企业的稳定发展。完善财务资金管理与应用结构以完善的资金管理与应用结构为支持，可确保国有企业投融资风险指数降低。立足国有企业发展实际，应当高度重视财务资金风险管理，把握企业经营发展状况，确保资金活动管理制度不断优化，以及积极完善资金应用结构，依托组织管理等方式管控财务资金风险。财务资金管理的落实，需要积极优化传统融资与资金筹集方式，科学设置负债配比，确保负债结构逐步健全。在资金应用阶段，风险防范也至关重要，能够防止资金流失，从而保障企业投资项目的可行性。因此需要科学制定风险源，强化资金管理，从收和支入手，运用科学化策略，有效制约风险指数的提升，以避免财务资金风险的发生。通过资金管理的落实，可把握资金去向与用途，确保所获得的财务数据的真实性与准确性。若项目资金数额较大，企业应该严格审批，有计划地落实资金管理。一旦发生资金管理风险，可能是由于资金周转不佳所导致的，将会阻碍后续业务的开展，这需要注重企业融资渠道的拓宽，优化创新融资方式，完善融资结构，从而给国企资金需求以保障。国有企业应当与银行建立密切合作关系，保证所获得经营信息的准确性，并基于此类信息来评估企业偿债能力，为国企提供更多优惠政策，确保贷款额度放宽。此外，国有企业应重视闲置资金的科学化利用，保证资金利用效率，企业发展需求得到满足，同时对财务资金风险有效规避。健全财务资金风险预警机制构建财务资金风险预警机制能够防范财务资金风险，这需要明确国有企业发展实际，优化风险预警机制，科学化管理筹资与投资等，严格把控资金收支，促进资金流量表的形成，分析企业经营状况，把握资金状态，从而对资金风险加以防范。在市场波动下，国企应注重风险管理体系的健全，从事前、事中和事后入手，对财务资金风险进行处理，及时调整财务活动，保证风险预警效果，从而及时、准确地预测财务资金风险并有效解决，以保证财务资金管理水平有效提高。完善财务资金管理机制国有企业财务资金管理风险的防范需要注重管理机制的完善。结合国有企业经营发展实际，保证内部审计的独立性，由管理人员直接负责管理，以企业资金与业务行为为对象，落实全方位、动态化监管，及时纠正资金异常或者账务不符合实际等情况。通过限额方式来管理各部门资金支出，就普通业务活动及材料采购等设置资金支出上限，满足项目开展的资金需要，且能够对风险实施有效控制，便于通过临界值的警报信号对财务资金管理风险加以防范。在大额资金支出项目中，企业需要严格管理资金下拨及使用等环节，对采购可行性开展评估，分析国企实际需求以及经济状况，以免出现盲目支出的情况。打造专业化财务队伍为保证国有企业稳定、健康发展，在财务资金管理工作中需要打造专业化的财务队伍，强化财务人员综合素质与专业技能，落实培训教育，调动财务人员深入国企业务活动的积极性，促进业务与财务的深度融合，避免彼此过于独立。财务人员应当明确自身职责，关注国家政策变化，了解财务资金管理相关法律法规，将全过程管理原则渗透于财务、资金与风险管控当中，实现事前参与、事中控制与事后总结的有机结合，进而有序开展经济活动与业务活动。国有企业应注重内部组织结构的优化，以互联网为支持引入高水平人才，赋予会计队伍、财务管理队伍以新的生机，确保人才队伍的专业化水平显著提升。合理引入信息技术由于现代科学技术水平提升，信息技术为各行业发展提供了有力支持。对于国有企业来说，若想要有效防范财务资金管理风险，应当注重信息技术的合理化应用，确保风险防控水平提升。为实现这一目标，应当加大资金投入力度，从硬件和软件出发完善设施，客观分析国有企业的运营特点，了解经济活动、资金支出等相关数据信息，将其录入系统中，并依托动态化方式监管资金使用情况，以防风险出现。以大数据技术为支持，可以深入市场全面收集信息，从海量数据中进行筛选，开展科学分析，以确保所提供的参考信息的科学性与有效性，满足国有企业发展需要。在复杂的网络环境下，企业需要注重修复软件系统的漏洞，以及合理设置防火墙，规范安装杀毒软件，对病毒与黑客侵袭有效抵御，以便为财务资金数据提供安全保障，财务管理风险也会随之降低。在当下的互联网时代，国有企业若想要实现可持续发展，必须重视财务资金管理，落实项目监督管理，并对风险加以防范，以确保自身的综合竞争实力增强。在客观认识国有企业财务资金管理风险的基础上，应当强化风险防范意识，注重财务资金风险预警机制的构建，完善财务资金管理机制，打造高水平、专业化的财务队伍，并注重信息技术的科学化应用，以全面落实财务资金风险控制，保障国有企业的综合效益。L（安徽省合肥市合肥高新股份有限公司）