《反倾销协定》中的特殊市场状况规则研究.pdf
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1、浙江理工大学学报,第5 0 卷,第5 期,2 0 2 3 年1 0 月Journal of Zhejiang Sci-Tech UniversityDOI:10.3969/j.issn.1673-3851(s).2023.05.012反倾销协定中的特殊市场状况规则研究王永杰(浙江理工大学法政学院,杭州3 1 0 0 1 8)摘要:依据反倾销协定规定,WTO成员国内市场存在特殊市场状况可能引发两种结果:一种是特殊市场状况对国内价格与出口价格造成同等程度影响,在反倾销调查时计算正常价值使用国内价格;另一种是特殊市场状况对国内价格与出口价格造成不对称影响,反倾销调查机构可以使用结构价格作为正常价值,
2、但该结构价格应当合理反映出口商或生产商的生产成本。WTO争端解决机构将“合理”解释为真实地反映了出口商或生产商的生产成本,要求反倾销调查机构要确保计算出的结构价格能够反映原产国生产成本。对华反倾销调查时,澳大利亚未能严格按照反倾销协定的规定以及争端解决机构判例适用特殊市场状况及计算结构价格,中国政府应当向WTO争端解决机构提起申诉,以维护中国出口企业的利益。关键词:反倾销协定;特殊市场状况;正常价值;结构价格;成本调整中图分类号:D996.1文献标志码:A文章编号:1 6 7 3-3 8 5 1(2 0 2 3)1 0-0 6 0 1-0 9Study on particular market
3、 situation rules inAnti-dumping AgreementWANG Yongjie(School of Law and Politics,Zhejiang Sci-Tech University,Hangzhou 310018,China)Abstract:According to the provisions of Anti-dumping Agreement,the existence of particular marketsituation in the domestic market of WTO members may lead to two results
4、.One is that the particularmarket situation has the same influence on export prices and domestic prices,so the domestic price is usedas the normal value in an anti-dumping investigation.The other is that particular market situation has anasymmetric impact on export prices and domestic prices,and the
5、n the anti-dumping investigation agencycan apply constructed normal value as normal value.Constructed normal value shall reasonably reflect thecosts associated with production and sale of the product under consideration.The WTO DisputeSettlement Body interprets reasonably as a true reflection of the
6、 producers cost of production.It shouldensure that the constructed normal value can reflect the production cost of the country of origin.In theanti-dumping investigation of products from China,if Australia fails to apply particular market situationand calculate constructed normal value in strict acc
7、ordance with the provisions of the Anti-dumpingAgreement and the precedent cases of the dispute settlement body,the Chinese government should lodge acomplaint to the WTO Dispute Settlement Body and safeguard the interests of Chinas exported products.Key words:Anti-dumping Agreement;particular market
8、 situation;normal value;constructednormal value;cost adjustment收稿日期:2 0 2 3 0 3 1 5基金项目:教育部人文社会科学研究项目(1 7 YJA8200030)作者简介:王永杰(1 9 7 2 一),男,安徽寿县人,副教授,博士,主要从事国际经济法方面的研究。6022023年第5 0 卷浙江理工大字报(社会科学)中华人民共和国加人世贸组织议定书(以下简称“中国入世议定书”)第1 5 条规定,中国加人世界贸易组织(以下简称“WTO)15年后,也就是自2 0 1 6 年1 2 月1 1 日起,WTO成员对华反倾销调查不得继续
9、使用替代国方法。美欧一些国家声称,即便中国人世1 5 年,也不会承认中国的市场经济地位。中国政府认为,承认市场经济地位与使用替代国方法是两个不同的问题,WTO成员无论是否承认中国的市场经济地位,都必须遵守中国人世议定书第1 5 条的规定,即取消对华使用替代国方法2 1。2 0 0 5 年澳大利亚正式承认中国的市场经济地位,但从2 0 1 0 年开始澳大利亚以中国存在特殊市场状况为由,在反倾销调查时使用替代国价格。2015年美国国会通过了贸易优惠扩展法,修改了适用特殊市场状况的条件,并于2 0 1 7 年在韩国石油管材反倾销调查中首次适用了该特殊市场状况规则。在韩国石油管材反倾销调查案中,美国商
10、务部认为中国钢铝产能过剩进而对韩国实施倾销,中国钢铝对韩国倾销是构成韩国特殊市场状况的要素之二3 。由此可见,无论是否承认中国市场经济地位,西方国家都不会放弃对中国使用替代国方法,特殊市场状况将是它们最佳的替代方案1 鉴于WTO成员在反倾销调查中有“复活 特殊市场状况的迹象,且在适用特殊市场状况的过程中引发不小争议,学界对此展开了研究。学者们的研究主要围绕有关特殊市场状况的案例展开,有学者研究了美国对韩国石油管材反倾销调查中适用特殊市场状况的案例,如潘锐等3 分析了韩国石油管材案中美国对特殊市场状况的认定以及该案可能对中国造成的不良影响,并给出了切实可行的应对策略。Yun5探讨了美国适用特殊市
11、场状况与WTO规则的合规性以及韩国在国内法层面的应对措施。Gatta等4指出美国出台的贸易优惠扩展法可能导致美国滥用特殊市场状况规则。有学者研究了澳大利亚反倾销调查机构适用特殊市场状况的情况,如赵海乐6 讨论了澳大利亚对华滥用特殊市场状况规则。Zhou等7 总结了最近几年澳大利亚对华适用特殊市场状况,指出澳大利亚适用特殊市场状况的情形可能违反了WTO的相关规则。齐琪8 论证了澳大利亚、美国及欧盟使用“新替代”方法的违规性。Zhou等9 分析了澳大利亚对印度尼西亚A4纸反倾销调查中适用竞争性市场成本标准作为成本调整的标准。有学者研究了阿根廷与欧盟生物柴油案(DS473)),Zh o u 等1 0
12、 1 分析了特殊市场状况的构成要件、欧盟合理成本标准的合规性,指出中国国有企业可能在今后欧盟的反倾销调查中被适用特殊市场状况规则。Furculitalu探讨了欧盟反倾销基本条例关于成本计算的立法及实践与WTO规则的一致性问题。上述研究基于相关案例,归纳和厘清了反倾销协定关于特殊市场状况的部分规则,也是由于基于案例的分析,使得反倾销协定的特殊市场状况研究出现了“碎片化”现象。本文以国际条约解释理论为基础,阐释反倾销协定关于特殊市场状况的相关规则,同时深入分析WTO争端解决机构在相关案件中阐述的关于特殊市场状况的法理依据,总结WTO争端解决机构对特殊市场状况的阐述与澄清,归纳出相关的规则,力图呈现
13、反倾销协定中“完整”的特殊市场状况规则体系,为中国应对特殊市场状况提供理论依据,从而维护中国出口企业的合法权益。一、GATT/WTO特殊市场状况规则溯源特殊市场状况最早出现在关税与贸易总协定(以下简称GATT)体系中。WTO继承了相关规则,并在争端解决机构的裁决中澄清了部分内容。在反倾销调查中正常价值由出口国国内价格确定,如果国内价格不是基于市场经济规律形成的,则出口国国内价格不能作为正常价值。为确定计划经济国家出口产品价格可比性,1 9 5 4年捷克斯洛伐克政府提出修改GATT第6 条第1 款2 项1 2 ,GATT成员最后通过了对GATT第6 条第1 款第2 项的“注释与补充规定”。该注释
14、规定在国家完全垄断进出口贸易的情况下,国内价格与出口价格将丧失可比性,但该注释并未规定应当采用什么方法确定出口产品的正常价值。上述规定本质上是针对社会主义国家的计划经济,而不是市场经济国家的特殊市场状况。在GATT肯尼迪回合中,特殊市场状况首次出中国人世议定书第1 5 条a(ii)项规定:如受调查的生产商不能明确证明生产该同类产品的产业在制造、生产和销售该产品方面具备市场经济条件,则该WTO进口成员可使用不依据与中国国内价格或成本进行严格比较的方法;第1 5 条d项规定无论如何,(a)项(ii)目的规定应在加人之日后1 5 年终止。GATT第6 条第1 款第2 项的注释与补充规定”:各方认识到
15、,在进口产品来自贸易被完全或实质上完全垒断的国家,且所有国内价格均由国家确定的情况下,在确定第1 款中的价格可比性时可能存在特殊困难,在此种情况下,进口缔约方可能认为有必要考虑与此类国家的国内价格进行严格比较不一定适当的可能性。603王永杰:反倾销协定中的特殊市场状况规则研究第5 期现在该轮谈判成果反倾销守则第A.2(d)条的规定之中。之后反倾销守则被进一步修订为关于实施GATT第6 条的协定,该条款得以保留,成为特殊市场状况的雏形1 3 。关于实施GATT第6条的协定中有关特殊市场状况的规定与如今的反倾销协定第2.2 条的规定已经十分接近7 GATT东京回合达成了反倾销守则,其中第2.4条规
16、定在出口国国内市场没有同类产品销售或存在特殊市场状况,致使国内价格与出口价格无法适当比较时,可将向第三国出口价格或结构价格作为该产品的正常价值。在东京回合谈判时,各方讨论了倾销概念、亏本销售、价格可比性等问题,并未直接涉及特殊市场状况,只是将其编号为反倾销守则第2.4条。东京回合谈判中的条文表述与肯尼迪回合的案文没有明显变化。各成员在讨论“亏本销售”问题时,涉及特殊市场状况。各方一致认为“亏本销售”不是特殊市场状况的情形之一,而是属于非“正常贸易过程”的情况。关于国内价格与出口价格之间的可比性问题,各方一致认为,必须对销售差异、技术差异等情况造成的价格差异作出调整,它们都同意调整的数额应包括直
17、接材料以及劳动力成本等。这类似于美国“生产要素法”中的调整方法。GATT乌拉圭回合达成了反倾销协定,其中第2.2 条规定如出口国国内市场的特殊市场状况,影响价格可比性时,可用向第三国出口价格或结构价格作为正常价值。”在乌拉圭回合谈判中,各方没有试图进一步澄清与解释特殊市场状况的适用情形,而是将焦点集中在正常价值的确定上。各方指出在确定生产商生产成本时,如果生产商购买的原材料价格过低,该价格依然能够作为计算结构价格的成本。与会各方代表认为即使存在原材料成本过低的情况,也不能就此断定该产品因国内价格高于出口价格而认定存在特殊市场状况。二、反倾销协定中特殊市场状况的情形反倾销协定第2.2 条规定出口
18、国国内市场存在特殊市场状况致使国内价格与出口价格无法适当比较时,反倾销调查机构可以使用同类产品向第三国出口价格或者结构价格,即原产国生产成本、管理费用、销售费用和一般成本加利润。反倾销协定没有规定特殊市场状况的构成要件,也没有列举特殊市场状况包含哪些情形,争端解决机构在相关案件的裁决中做了部分解释与澄清。(一)高通货膨胀与冻结汇率可以成为特殊市场状况当一个国家经济处于高通货膨胀、物价飞涨、货币贬值时,政府可能冻结汇率,防止本国货币无限制贬值。高通货膨胀与冻结汇率可能成为特殊市场状况的一种情形。例如,在欧共体棉纱案(ADP/137)中,巴西指控欧共体在对巴西棉纱反倾销调查时没有考虑到巴西的高通货
19、膨胀与冻结汇率等特殊市场状况,错误地以巴西国内价格作为产品的正常价值。专家组认为反倾销守则第2.4条的措词表明特殊市场状况只有影响了销售,使得不适合进行适当比较时才有意义。专家组认为即使假定汇率根据第2.4条是相关的,也有必要确定汇率对国内销售的影响导致无法适当比较。专家组论证了巴西高通货膨胀与冻结汇率的特殊市场状况没有影响国内销售,不存在国内价格与出口价格不适当比较的情形1 4。在欧共体棉纱案(ADP/137)中,巴西和欧共体就特殊市场状况的概念、适用范围以及高通货膨胀与冻结汇率是否属于特殊市场状况展开了论战。专家组避开了这些争论,但我们依然可以通过该案归纳出专家组的部分观点。按照反倾销守则
20、第2.4条的规定,在反倾销调查中,使用向第三国出口价格或结构价格确定产品正常价值时,有两个前提条件,一是存在特殊市场状况或在正常贸易过程中国内没有销售;二是此类情形对国内价格与出口价格产生了影响,使二者丧失了可比性。这两个前提条件是有先后顺序的,即先确定是否存在特殊市场状况,再确定该特殊市场状况是否影响了国内价格与出口价格的可比性。本案中,专家组跳过第一个“是否存在特殊市场状况”的前提条件,径直分析了第二个“是否影响价格可比性”的条件,因此可以合理推断专家组已经默认了高通货膨胀与冻结汇率属于特殊市场状况。因为专家组只有默认存在特殊市场状况,才有分析影响价格可比性的必要。另外,专家组认为该案的重
21、点不是特殊市场状况本身是否存在,特殊市场状况只有影响了销售,使得国内价格与出口价格不能适当比较时才有意义。本文认为专家组的观点值得商榷。如上文所述,使用向第三国出口价格或结构价格的两个前提是特殊反倾销守则草案的第A.2(d)条:对于国内市场正常贸易过程中没有相似产品销售,或因为特殊市场状况,导致该种销售无法对国内价格与出口价格进行适当比较,倾销幅度应通过比较类似的出口价格,或原产国的生产成本加上合理的行政、销售和其他成本和利润的补贴。6042023年第5 0 卷浙江理工大学报(社会科学)市场状况的存在和其对价格可比性的影响。申诉方的诉求是要求被申诉方使用向第三国出口价格或结构价格,那么此两前提
22、条件必须同时满足,特殊市场状况不是申诉方行使诉权的充分条件,但却是必要条件。显然专家组忽略了论证特殊市场状况存在的必要性,只强调特殊市场状况对价格可比性影响的重要性,这是不可取的。(二)出口关税体制可以成为特殊市场状况一国政府为了扶持某一产业的发展,限制该产业上游原材料的出口或对原材料出口征收高额关税。出口产品使用了廉价的原材料,其出口价格往往低于同类产品的国际市场价格,具有较强的市场竞争力。该国政府采取对原材料征收出口关税的措施构成了特殊市场状况。在阿根廷诉欧盟生物柴油案(D473)(以下简称“阿根廷生物柴油案(DS473)中,阿根廷生产生物柴油使用的原料是大豆和大豆油,阿根廷政府规定对大豆
23、和大豆油出口税率分别为3 5%和3 2%,即差别出口税制。该税制导致阿根廷生物柴油成本比欧盟更低,出口价格也相应更低。欧盟认为阿根廷差别出口税制人为降低国内大豆和大豆油价格,构成了欧盟反倾销基本条例第2.3条规定的特殊市场状况,因此其国内价格不能作为正常价值,而应使用结构价格1 5 。在该案中,阿根廷没有挑战欧盟认定阿根廷大豆出口税制构成特殊市场状况,同样的情形也发生在印度尼西亚诉欧盟生物柴油案(DS480)中。在该案中,欧盟认定印度尼西亚(以下简称“印尼”)对粗棕榈油实施的出口税制属于人为降低产品价格的特殊市场状况,进而使用结构价格确定粗棕榈油的正常价值。印尼同样没有对欧盟这项特殊市场状况的
24、认定提出异议,而是将焦点放在正常价值的确定上1 5 。这似乎可以认为阿根廷和印尼默认了特殊的出口税制属于特殊市场状况。(三)补贴和其他政府行为可以成为特殊市场状况为了扶持某一产业的发展,一国政府可能对该产业实施补贴或提供其他扶持政策。该产品在他国倾销时,反倾销调查机构可能认定出口产品原产国政府的补贴或其他政府行为构成特殊市场状况。在澳大利亚A4纸案(DS529)中,澳大利亚认为印尼政府为种植园提供土地、支持木材种植园发展、参与林业和纸浆工业以及禁止原木出口等政策,人为压低了A4纸的国内价格,构成了特殊市场状况1 6 。印尼认为政府所采取的措施是补贴行为,属于补贴与反补贴措施协定(以下简称“补贴
25、协定”)的监管范围,依据补贴协定第3 2.1 条只能按照该协定采取反补贴调查,即应当将政府补贴或其他政府扶持措施引起的特殊市场状况排除在反倾销协定之外。专家组认为不论该倾销是否由政府补贴或其他政府行为引起的,只要出口产品是倾销构成要件就可以采取反倾销措施1 6 。专家组不认为反倾销协定第2.2 条提到的“特殊市场状况”必然排除补贴或其他政府行为引起的任何状况1 6 。专家组对特殊市场状况的扩大解释,可能使得调查机构在对进口产品采取反补贴调查的同时实施反倾销调查,并适用特殊市场状况以及成本调整方法,进而征收高额的反倾销税。这可能造成双重征税或征税畸高的不公平后果。专家组对特殊市场状况解释可能扩大
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