《企业电子商务管理》课件第七章.ppt
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1、2022/6/14,第七章 企业电子商务资金流管理,引例资金集中管理思考:企业(集团)资金流管理的模式有哪些呢?,电子商务对企业资金流管理的影响表现在企业利用先进的信息技术对企业核心业务进行重构,为建立集中的资金流管理模式提供了技术支持和信息基础。通过使用相关的电子商务的软件,资金流管理将对传统的资金管理思想、模式、手段产生强大冲击,应用信息化技术可以提高资金流管理的质量和效率,克服传统财务资金管理中技术落后、信息传递滞后、管理失控等弊端,消除财务资金管理中低效的人为因素影响,从而增强企业全面计划、预算控制能力,实现对资金、资产、应收帐款等方面的信息化管理。,一、资金流管理概述(一)电子商务对
2、企业资金流管理的影响,使用网上结算后,取消了现金结算,大大减少了支票和汇票结算,避免了提取现金、使用支票、汇票和管理现金、支票、汇票等不安全因素,使资金更加安全。由于网络结算速度快捷,财务人员的工作效率也大大提高。 通过使用电子商务资金流管理系统结算,使工作变得更方便、更快捷,实现了无现金结算,避免了现金支付差错,减少了提现、付现的工作量,并降低相关人员的费用,既保障了资金和人身安全,又提高了工作效率。,1. 资金流信息的管理2. 资金流权限的管理3. 财务人员的管理,(二)资金流管理的内涵,1. 对企业银行账户进行集中管理2. 实行全面的预算管理体系3. 建立以资金流管理为主线的内部控制制度
3、,(三)资金流管理的目标,1. 常规资金管理(1)资金筹集管理(2)资金投放管理(3)营运资金的管理2. 现金流量管理(1)资金流集中监控(2)资金统一结算管理(3)统一理财结合风险管理,(一)资金流管理的主要内容,二、资金流管理的内容,(二)企业集团资金流管理的模式,1. 报账中心模式在这种模式下,资金管理高度集中,一切现金收付活动都集中在母公司的财务部。集团母公司通过报账中心,解决统一报账、统一收支的问题。报账中心模式又分为统收统支和拨付备用金两种方式。,2.内部银行模式 内部银行是将一种模拟的银企关系引入到集团内部的资金管理中,母子公司是一种借贷关系,内部银行实际充当企业集团的结算中心、
4、货币发行中心、贷款中心和监管中心。(1)内部银行的主要职能内部银行的主要职能是进行集团内部日常的往来结算、资金调拨和资金运营。,实行银行化管理,内部银行本身也建立贷款责任制,实行银行化管理,以强化资产的风险管理。,(2)内部银行的运作特点,3.结算中心模式 结算中心通常是指由企业集团内部设立的,办理子公司现金收付和往来结算业务的专门机构。它通常设立于集团财务部内,是一个独立运行的职能机构。其主要职能: 集中管理子公司的现金收入,各子公司收到现金收入时,都必须转账存入结算中心在银行开立的账户,不得挪用; 统一拨付子公司因业务所需要的货币资金,监控货币资金的使用方向; 统一对外筹资,确保整个集团的
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- 企业电子商务管理 企业 电子商务 管理 课件 第七
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