SAP系统预付款业务处理流程说明(1).doc

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SAP系统预付款业务处理流程说明（除大修以外其他工程项目适用）
以下以电网基建项为例
1、按物资采购订单支付设备预付款（10%）分录如下
SAP分录
F-48
借：预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%） 100
贷: 银行存款 100
此时用CJE0-ZPS001查询项目概、预算/采购申请承诺 /采购订单承诺，发现巳记入一笔预付定金 100元
集成到财务管控应该为：
借：预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%） 100
贷: 银行存款 100
CJ88（选择自动）
生成如下凭证：
借：在建工程－预付款 100
贷：预付帐款－工程预付款清算－WBS:XXXXXX （10%） 100
集成到财务管控应该为：
借：预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%） 100
贷: 预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%） 100

2、物资到货验收无误入库，
SAP分录
收货 MIGO（采购订单金额1000元）
借：工程物资－专用设备 （或专用材料） 1000
贷：应付暂估 1000
集成到财务管控应该为：
借：工程物资－专用设备 （或专用材料） 1000
贷：应付暂估 1000
发票校验 MIRO
借：应付暂估 1000
贷：应付帐款－ ××供应商 1000
集成到财务管控应该为：
借：应付暂估 1000
贷：应付帐款－ ××供应商 1000
3、领用设备、材料
SAP分录
发货 MB1A
借：项目成本 －建筑费用 1000
贷：工程物资－专用设备（或专用材料）1000
集成到财务管控应该为：
借：在建工程-基建或其他工程 －建筑费用 1000 （根据sap传递过来的wbs的前两位代码确定）
贷：工程物资－专用设备（或专用材料）1000

月结 CJ88
借：在建工程－基建工程 1000
贷：项目成本转出 1000
集成到财务管控应该为：
本凭证不集成到财务管控

4、付款清帐，结转预付款
SAP分录
付款并清帐 F-53 （供应商要记得选特别总帐标志，否则预付款带不出来）
借：应付帐款－ ××供应商 1000
贷：银行存款 900
贷：预付帐款-工程预付款清算－WBS:XXXXXX （10%） 100
此时用CJE0-ZPS001查询项目概、预算/采购申请承诺 /采购订单承诺，发现原来那笔100元的预付定金已经被冲销掉。
集成到财务管控应该为：
借：应付帐款－ ××供应商 1000
贷：银行存款 900
贷：预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%） 100

月结 CJ88（选择自动）
生成如下凭证
借：预付帐款-预付材设备款－WBS:XXXXXX（10%） 100
贷: 在建工程－预付款 100
集成到财务管控应该为：
借：预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%） 100
贷: 预付帐款－预付材料设备款－WBS:XXXXXX（如合同造价1000，预付10%） 100

备注：财务清帐冲预付款后一定要记得再做一次月结，以冲减在建工程-预付款，否则会造成转资后在建工程卡片上还有余额无法正常关闭项目。
5、竣工结算（转在建工程及转固定）
SAP分录
借：在建工程－××工程
贷：项目成本－设备费用
集成到财务管控应该为：
借：在建工程－基建或其他工程-转增固定资产
贷：在建工程－基建或其他工程－设备费用
如果凭证sap是这样，那集成过来有问题。应该同3结转。
借：固定资产－××资产
贷：在建工程－××工程
集成到财务管控应该为：
借：固定资产－××资产
贷：在建工程－基建或其他工程-转增固定资产

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