第14章金蝶财务报表编制.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,章,节,目,录,第,14,章 金蝶财务报表编制,学习目标：,1,、掌握自定义报表编制的基本思路和方法。,2,、掌握利润表编制的基本方法。,3,、掌握资产负债表编制的基本方法。,4,、掌握现金流量表编制的思路与方法。,第,14,章 金蝶财务报表编制,学习内容：,1,、自定义报表编制,2,、利润表与资产负债表的编制,3,、现金流量表的编制,一、自定义报表编制,金蝶财务软件报表的编制大体分为报表创建、格式设计、报表项目与公式定义等阶段。,重点内容：,1,、创建报表,2,、报表格式设计,3,、取数公式定义,4,、报表数据计算,一、自定义报表编制,例：为了考核企业各产品的获得能力，山东高科技术有限公司设有产品销售毛利明细表，其结构如下：,产品销售毛利明细表,编制单位：山东高科技术有限公司 年 月 日 单位：元,制表人：,产品名称,行次,销售收入,销售成本,销售毛利,甲产品,1,乙产品,2,合 计,3,（一）创建报表,在进行会计报表编制前，首先是在报表系统中创建一张新的空白报表，在此基础上通过设计报表格式、定义报表项目和取数公式，进而完成一张报表的编制。,报表格式、项目、公式定义完毕后，以后各期就可以根据会计期间直接从账务系统获取数据，生成当期会计报表。,（一）创建报表,创建报表的基本操作步骤：,单击,【,功能,】,菜单中的,【,报表与分析,】【,自定义报表,】,菜单项，或直接单击报表与分析窗口中的,【,自定义报表,】,快捷项，打开,【,会计报表,】,对话框，如图所示。,（一）创建报表,单击,【,新建,】,按钮，打开一个,【,会计报表,未命名,】,的空白表体，如图所示。,（一）创建报表,单击,【,保存,】,按钮，弹出,【,保存报表,】,对话框，如图所示。,录入报表名称“产品销售毛利明细表”，然后单击,【,确定,】,按钮，完成新表创建操作。,（二）报表格式设计,报表格式的内容主要包括报表属性、单元格属性、行列属性、报表表体项目、单元取数公式等。,报表格式设计的基本操作流程为：,定义报表属性定义单元属性设置行列属性定义报表项目编辑单元取数公式定义报表勾稽关系公式审核报表勾稽关系锁定单元格。,（二）,报表格式设计,1,、定义报表属性,报表属性定义主要包括设计报表行列数量、设置外观属性、设置页眉页脚、设置打印选项、设置计算选项等。,例：按“产品销售毛利明细表”格式要求，定义报表属性。产品销售毛利明细表的报表属性设置为：报表大小为,4,行,5,列、行高,60mm,，将报表标题设置为页眉,1,、编制单位、报表日期、单位设置为页眉,2,，制表人设置为页脚,1,。,（二）,报表格式设计,操作步骤：,打开“产品销售毛利明细表”。,单击,【,属性,】,菜单中的,【,报表属性,】,菜单项，打开,【,报表属性,】,对话框，如图所示。,（二）,报表格式设计,在,【,报表行列,】,选项卡中，录入总行数为“,4”,、总列数为“,5”,。单击,【,外观,】,选项卡，录入行高值为“,60”,，如图所示。,（二）,报表格式设计,单击,【,页眉页脚,】,选项卡，打开,【,页眉页脚,】,选项卡，如图所示。,（二）,报表格式设计,选择页眉,1“,报表名称”项后，单击,【,编辑页眉页脚,】,按钮，打开,【,自定义页眉页脚,】,对话框，如图所示。,（二）,报表格式设计,单击,【,报表名,】,按钮，在下方文本框中显示出相应的公式“,&,报表,”,，表示取当前报表的名称；单击,【,字体,】,按钮，对该标题的字体进行设置：选取字体为“黑体”、字型为“常规”，大小为“,20”,。对报表标题属性设置完毕后，单击,【,自定义页眉页脚,】,对话框中的,【,确定,】,按钮，返回,【,页眉页脚,】,选项卡界面。,（二）,报表格式设计,同样方式，将页眉,2,定义为“单位名称：山东高科技术有限公司,|&,会计年度,年,&,报表期间,月,|,单位：元”；定义页脚,1,为“制表人：”。,单击,【,打印选项,】,选项卡，定义打印属性。,单击,【,计算选项,】,选项 卡，对表内计算方法和表 间计算方法进行选择设置，如图所示。,定义完报表属性后，单 击,【,应用,】,按钮，再单击,【,确定,】,按钮，结束报表 属性设置。,（二）,报表格式设计,报表编辑时间取数公式基本格式如下：,&,会计年度，,n,&,报表期间，,n,&,报表日期，,y,，,m,&,当前期间，,n,&,日期,（二）,报表格式设计,2,、定义单元属性,设置好报表属性后就可以进行单元属性的设置，单元属性设置包括字体颜色、文本对齐方式、数字格式、边框线条、斜线、单元融合等。,例：按“产品销售毛利明细表”格式要求内容，将,C2,：,E4,区域的单元设置为：文本右对齐，数字格式为数值，用“,#,，,#0.00,；,-#,，,#0.00,；零”表示数字，字体采用默认设置。,（二）,报表格式设计,操作步骤：,在,【,会计报表,-,产品销售毛利明细表,】,编辑窗口，用鼠标选定区域,C2,：,E4,，然后单击,【,属性,】,菜单中的,【,单元属性,】【,单元属性,】,菜单项，打开,【C2,：,E4,单元属性,】,对话框，如图所示。,（二）,报表格式设计,在,【,字体 颜色,】,选项卡中单击,【,字体,】,、,【,前景色,】,、,【,背景色,】,按钮，对字体、字体颜色进行设置，也可以采用系统默认的字体颜色。,单击,【,文本对齐,】,选项卡，选择,【,水平对齐,】,方式为“靠右”、,【,垂直对齐,】,方式为“居中”，如图所示。,（二）,报表格式设计,单击,【,数字格式,】,选项卡，选择数字格式为“数值”，如图所示。,（二）,报表格式设计,单击,【,边框,】,选项卡，设置区域边框样式和边框线颜色等，如图所示。,设置完毕后单击,【,应用,】,按钮，再单击,【,确定,】,按钮结束单元属性设置。,（二）,报表格式设计,3,、设置行列属性,行列属性设置就是要设置行高、列宽、文本对齐格式、数字格式等属性。,例：按“产品销售毛利明细表”格式要求，将报表行高设置为,9mm,、列宽设置为,40mm,，其他属性保持默认设置。,（二）,报表格式设计,操作步骤：,在,【,会计报表,】,编辑窗口，选择整个报表区域，然后单击,【,属性,】,菜单中的,【,行属性,】,菜单项，打开,【,行属性,】,对话框，如图所示。,（二）,报表格式设计,取消,【,缺省行高,】,复选项，选择,【,行号,】,值为“,1”,，调整,【,行高,】,值为“,90”,，然后单击,【,应用,】,按钮，调整第,1,行的行高。同样方式设置第,2-4,行的行高。,单击,【,文本对齐,】,选项卡，设置对齐方式为水平靠右、垂直居中，然后单击,【,应用,】,按钮应用设置，如图所示。,（二）,报表格式设计,单击,【,数字格式,】,选项卡，设置数字格式。,单击,【,确定,】,按钮，结束行高设置。,单击,【,属性,】,菜单中的,【,列属性,】,菜单项，打开,【,列属性,】,对话框，如图所示。,选择,【,列号,】,为“,1”,，录入,【,列宽,】,值为“,400”,，选择,【,超界警告,】,复选框，然后单击,【,应用,】,按钮。同样方式，设置第,2-5,列的 列宽。,（二）,报表格式设计,4,、定义报表项目,报表项目是报表表体栏目信息的文字内容，是报表的重要组成部分。对于报表的标题、表头与表尾信息已通过页眉页脚进行了定义，不用在此设置。,例：按“产品销售毛利明细表”格式要求内容定义报表项目。,（二）,报表格式设计,报表项目文字内容可通过两种方式进行定义：一是在,【,会计报表,】,窗口中，将光标定位到相关单元格双击鼠标，将该单元格激活，然后直接录入项目文字内容；二是定位单元格后，单击编辑栏左方的“,=”,按钮，使光标定位在编辑栏中，然后在编辑栏中输入相关内容后，然后单击,【,确认,】,按钮进行保存确认，如图所示。,（二）,报表格式设计,5,、锁定单元格,当单元格式和数据定义完毕后，为避免对该单元的误操作，可将该单元进行锁定处理。,锁定后的单元格内容要进行修改，可对该单元解锁再进行修改。,操作步骤：选定要锁定的单元后，单击工具栏上的,【,锁定,】,按钮，即可对该单元进行锁定，被锁定的单元不能再被修改。需要解锁，可再次单击,【,锁定,】,按钮即可。,（三）取数公式定义,在金蝶财务软件系统中，报表取数公式分为：,1,、科目取数公式,2,、核算项目取数公式,3,、数量取数公式,4,、表内单元取数公式,5,、表间取数公式,（三）,取数公式定义,1,、科目取数公式,会计报表的数据一般是从科目汇总取得，科目取数公式是报表编制中最为常用的公式，其基本格式如下：,格式一：,=$,币别,.SSn,格式二：,=$,币别,.SS(y,，,p),（三）,取数公式定义,公式参数说明：,：用于设置会计科目的范围，用科目代码来表示，用,把科目代码括起来。科目代码,2,可以省略。,$,币别：币别代码，如,RMB,，省略为综合本位币。,SS,：取数标志，省略为本期期末余额。,（三）,取数公式定义,科目取数标志含义,取数标志,取数标志含义,取数标志,取数标志含义,C,期初余额,TC,折合本位币期初余额,JC,借方期初余额,TJC,折合本位币借方期初余额,DC,贷方期初余额,TDC,折合本位币贷方期初余额,AC,期初绝对余额,TAC,折合本位币期初绝对余额,Y,期末余额,TY,折合本位币期末余额,JY,借方期末余额,TJY,折合本位币借方期末余额,DY,贷方期末余额,TDY,折合本位币贷方期末余额,AY,期末绝对余额,TAY,折合本位币期末绝对余额,JF,借方发生额,TJF,折合本位币借方发生额,DF,贷方发生额,TDF,折合本位币贷方发生额,JL,借方本年累计发生额,TJL,折合本位币借方本年累计发生额,DL,贷方本年累计发生额,TDL,折合本位币贷方本年累计发生额,SY,损益类科目本期实际发生额,TSY,折合本位币损益类科目本期实际发生额,SL,损益类科目本年实际发生额,TSL,折合本位币损益类科目本年实际发生额,B,取科目预算数,（三）,取数公式定义,公式参数说明：,：取期间或日期的变量值。,n,：指会计期间。若,n=0,，则指本期；若,n=-1,，则指上期；若,n=-2,，则指上两期，依次类推，省略为本期。,y,：用于表示会计年份。若,y=0,，则指本年；若,y=-1,，则指去年；若,y=-2,，则指前年；依次类推，省略为本年。,p,：用于指定年份的会计期间,（三）,取数公式定义,科目取数公式举例：,=$,币别,.SSn,=$,币别,.SS(y,，,p),（三）,取数公式定义,2,、核算项目取数公式,当报表中使用到核算项目数据时，可以运用核算项目取数公式，该类公式可与科目取数公式兼容，与科目取数公式合并使用。其基本格式如下：,格式一：,$,币别,.SSn,格式二：,=$,币别,.SS(y,，,p),（三）,取数公式定义,核算项目取数公式应用举例：,如取应收账款会计科目“,1122”,中“客户往来”核算项目类别中的核算项目代码小于等于“,0102”,的借方发生额。,则其取数公式应定义为“,=.JF”,。,（三）,取数公式定义,例：定义产品销售毛利明细表中的“甲产品”和“乙产品”的“销售收入”、“销售成本”的本期发生额取数公式。,（三）,取数公式定义,取数公式定义操作如下：,在,【,会计报表,】,窗口中，将光标定位到单元格,C2,，单击,【,编辑,】,菜单中的,【,公式向导,】,菜单项，或按键盘上的,F7,功能键或单击工具栏上的,【,向导,】,按钮，打开,【,自定义报表 公式向导,】,对话框，如图 所示。,（三）,取数公式定义,选择或录入会计科目“主营业务收入”的科目代码“,6001”,、选择“项目类别”为“存货管理”、选择“项目代码”为“,0210,（甲产品）”，将,【,取数类型,】,选择为“贷方发生额”，然后单击,【,填入公式,】,按钮，再单击,【,确定,】,按钮，返回,【,会计报表,】,窗口，如图所示。,单击编辑框左侧的 按钮，完成,C2,单元的取数公式设置，同时系统自动完成取数处理。,（三）,取数公式定义,3,、数量取数公式,数量取数是指从有数量核算的科目取其数量核算数据，数量取数公式与科目取数公式的格式大致相同，其基本格式如下：,格式一：,=.SSn,格式二：,=.SS(y,，,p),（三）,取数公式定义,数量取数公式与科目取数公式相比，除取数标志,SS,不同外，其他参数含义完全相同。数量取数标志,SS,的类型如表所示。,取数标志,取数标志含义,取数标志,取数标志含义,QC,期初结存数量,QDF,当期发出数量,QY,期末结存数量,QJL,本年累计收入数量,QJF,当期收入数量,QDL,本年累计发出数量,（三）,取数公式定义,数量取数公式举例：,如在科目设置时为了正确确定已销产品的数量，将“主营业务收入”科目设置为“存货管理”项目核算，按产品名称设置了明细核算项目，并将其设置为数量核算。如要获取“甲产品”的已销数量，可通过“主营业务收入”科目（科目编码为,6001,）的“存货管理”项目类别的“甲产品”项目（项目编码为,0201,）来获取，则其取数公式可定义为“,=.QDF”,。,（三）,取数公式定义,4,、表内单元取数公式,表内取数公式是指从同一报表内各个单元之间取数，主要由数据单元和统计函数组成。,对于表内取数公式，既可通过函数进行取数，也可利用单元名称通过“,+,、,-,、*、,/”,运算符进行公式定义。,如,E2=C2-D2,，,C4=C2+C3,等。,（三）,取数公式定义,5,、表间取数公式,表间取数公式用于定义在不同报表之间的取数关系。在定义取数公式时，数据源的定义涉及到报表名和报表单元，其基本格式为：,=报表名!单元,。,表间取数公式应用举例：,如利润分配表的“一、净利润”项目的“本年实际数”,C2,单元的数据来自利润表的,D17,单元，则其取数公式定义为：“,=,利润表,!D17”,或“,=,利润表,!D17”,。,（三）,取数公式定义,6,、数据四舍五入公式,在报表数据计算过程中，计算的结果小数位数可能不符合数据要求，此时需要对数据进行四舍五入处理，四舍五入处理公式的基本格式为：,(x)/n,。,“,(x)”,表示取数数据，它可以是单元取数公式；“,/”,表示取整标志；“,n”,用于指定取整的开始位置，它是以小数点为基准，小数点以前为负数，小数点以后为正数。,如将,C4,单元的数据保留两位小数，则公式相应定义为：“,=(C4)/2”,。,（四）报表数据计算,在计算机系统中，报表一次定义重复使用，在其他各会计期间，只需要对报表重新计算即可生成新的报表数据。,报表计算的基本处理过程为：,打开要进行计算的报表后，单击,【,运行,】,菜单中的,【,报表重算,】,菜单项，或单击工具栏上的,【,重算,】,按钮，或按键盘上的,F9,功能键，系统将自动根据报表取数公式生成新的报表数据。,二、资产负债表编制,资产负债表是反映企业在某一特定日期财务状况的报表。它反映企业在某一特定日期所拥有或控制的经济资源、所承担的现时义务和所有者对净资产的要求权。,系统已预设了资产负债表，但其内容与单位实际情况往往存在一定的差异，用户可以在系统预设资产负债表基础上，通过对部分内容的修改调整以满足企业报表编制的要求。,三、利润表编制,利润表是反映企业一定会计期间经营成果的报表，该表是按照各项收入、费用以及构成利润的各个项目分类分项编制而成的。,利润表编制过程中，取数公式定义采用损益类科目本期实际发生额（,SY,）进行定义。,四、现金流量表编制,现金流量表反映的是企业一定时期内现金和现金等价物流入和流出的信息，是以现金收付实现制为基础编制的。,财务软件中现金流量表编制方法：,1,、在现金类科目下按现金流量表项目分类设置明细科目的方法,2,、使用设置现金辅助账的方法,3,、利用现金流量表功能模块进行现金流量表编制,四、,现金流量表编制,项目编码,项目名称,项目编码,项目名称,01,经营活动产生的现金流量,0207,支付的其他与投资活动有关的现金,0101,销售商品、提供劳务收到的现金,03,筹资活动产生的现金流量,0102,收到的税费返还,0301,吸收投资所收到的现金,0103,收到的其他与经营活动有关的现金,0302,借款所收到的现金,0104,购买商品、接受劳务支付的现金,0303,收到的其他与筹资活动有关的现金,0105,支付给职工以及为职工支付的现金,0304,偿还债务所支付的现金,0106,支付的各税费,0305,分配股利、利润或偿付利息所支付的现金,0107,支付的其他与经营活动有关的现金,0306,支付的其他与筹资活动有关的现金,02,投资活动产生的现金流量,04,汇兑变动对现金流量的影响,0201,收回投资所收到的现金,0401,现金减少,0202,取得投资收益收到的现金,0402,现金增加,0203,处置固定资产等长期资产收回的现金,05,现金内部变动,0204,收到的其他与投资活动有关的现金,0501,现金内部减少,0205,购置固定资产等长期资产所支付的现金,0502,现金内部增加,0206,投资所支付的现金,四、,现金流量表编制,（,3,）在日常业务处理时，发生现金流量变动的业务时，在填制凭证的过程中正确将现金流量进行分类并录入到相关现金流量项目中，这样就可以实现在入口即将现金流量进行归类汇总。,（,4,）按照财务部规定的格式设计现金流量表结构，并定义各项目的取数公式。,四、,现金流量表编制,现金流量表项目,单元,取数公式,一、经营活动产生的现金流量,C2,销售商品、提供劳务收到的现金,C3,=.JF-.DF,收到的税费返还,C4,=.JF-.DF,收到的其他与经营活动有关的现金,C5,=.JF-.DF,现金流入小计,C6,=C3+C4+C5,购买商品、接受劳务支付的现金,C7,=.DF-.JF,支付给职工以及为职工支付的现金,C8,=.DF-.JF,支付的各税费,C9,=.DF-.JF,支付的其他与经营活动有关的现金,C10,=.DF-.JF,现金流出小计,C11,=C7+C8+C9+C10,经营活动产生的现金净流量,C12,=C6-C11,思考练习,1,、简述报表中不同来源数据的定义方法？,2,、如何编制现金流量表？,