工程项目费用索赔及索赔值的计算详解.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,第九章 工程索赔值的计算,第一节 干扰事件的影响分析方法,第二节 工期索赔计算,第三节 费用索赔计算的基本原则和方法,第四节 工期拖延的费用索赔,第五节 工程变更的费用索赔,第六节 加速施工的费用索赔,第七节 利润索赔,第八节 其他情况的费用索赔,第一节 干扰事件的影响分析方法,一、分析的基础,1.干扰事件的事实根据,（）该干扰事件确实存在，而且事情的经过有详细的具有法律证明效力的书面证据。,（）干扰事件非承包商责任。,2.合同背景,二、干扰事件的影响分析,1.合同状态分析,不考虑任何干扰事件的影响，仅对合同签订的情况做重新分析。,合同状态分析实质上和合同报价过程相似。分析结果表明，如果合同条件、工程环境、实施方案等没有变化，则承包商应在合同规定工期内，按合同规定的要求（范围、质量、技术等）完成工程施工，并得到相应的合同价款。,2.可能状态分析,在合同状态的基础上加上干扰事件，该状态实质上仍为一种计划状态，是合同状态在上述特定干扰事件影响后的可能情况，所以被称为可能状态。,3.实际状态分析,按照实际的工程量、生产效率、人力安排、价格水平、施工方案和施工进度安排等确定实际的工期和费用。,（）实际状态和合同状态之差即为工期的实际延长和成本的实际增加量。,（）可能状态和合同状态结果之差即为按合同规定承包商真正有理由提出工期和费用索赔的部分，它直接可以作为工期和费用的索赔值。,（）实际状态和可能状态结果之差为承包商自身责任造成的损失和合同规定的承包商应承担的风险。,某大型路桥工程，采用FIDIC合同条件，中标合同价7825万美元，工期24个月，工期拖延罚款95000美元/天。,（1）事态描述：在桥墩开挖中，地质条件异常，淤泥深度比招标文件所述深得多，基岩高程低于设计图纸3.5米，图纸多次修改。工程结束时，承包人提出6.5个月工期和3645万美元费用索赔。,（2）影响分析：,合同状态分析。业主全面分析承包价，经详细核算后，预算总价应为8350万美元。工期24个月。,可能状态分析。由于复杂的地质条件、修改设计、迟交图纸等原因（这里不计承包商责任和承包商风险的事件），造成承包商费用增加，经核算可能状态总成本应为9874万美元，工期约为28个月,实际状态分析。,（3）业主的反索赔,（4）最终双方达成一致,三、分析的注意点,1.按照索赔处理方法不同，分析的对象有所不同。,2.三种状态的分析必须采用相同的分析对象、分析方法、分析过程和分析结果表达形式。,3.分析要详细，能分出各干扰事件、各费用项目、各工程活动（合同事件），这样使用分项法计算索赔值很方便。,4.在实际工程中常常会出现属于混合原因的索赔问题。,5.在工程成本管理中人们经常采用差异分析的方法，这种方法也经常十分有效地被用在干扰事件的影响分析上。,某工程报价中有钢筋混凝土梁40m,3,，测算模板285m,2,，支模工作内容包括现场运输、安装、拆除、清理、刷油等。由于发生许多干扰事件，造成人工费的增加，现对人工费索赔分析如下：,（1）合同状态分析。预算支模用工3.5小时/m,2,，工资单价为5美元/小时，,（2）实际状态分析。在实际工程中按照量方、用工记录、承包商的工资报表：,由于工程师指令工程变更，使实际钢筋混凝土梁为43m,3,，模板为308m,2,；,模板小组12人共工作12.5天，每天8小时，其中等待变更，现场12人停工6小时：,由于国家政策变化，造成工资上涨到5.5美元/小时。,（3）可能状态分析。,（4）由于劳动效率降低是由承包商自己负责,第二节 工期索赔计算,一 多事件交叉 干扰下工期索赔的处理原则,1、初始事件原则：在多事件交叉时段前已经发生的事件，承担交叉时段内的全部责任。,2、不利于承包商原则：在交叉时段内，只要出现了承包商的责任或风险，不管其出现次序，也不论干扰事件的性质，该时段的责任全部由承包商承担。,3、责任分摊原则：当交叉时段内的事件由业主、承包商分别承担责任时，按各干扰事件对干扰结果的影响分摊责任，并由干扰事件的责任方承担。,4、工期从宽、费用从严原则：在交叉时段内，对于工期索赔，只要存在业主责任，风险，就给承包商工期补偿，对于费用索赔，只要存在承包商的责任，承包商的索赔就都不成立。,案例一 按不同原则处理多事件交叉干扰工期索赔的对比,1.案例：,某工程在施工过程中，其中一个关键工作从17号出现了多事件交叉干扰。1号由于承包商的施工机械出现故障导致关键作业中断，持续影响到4号；35号由于业主供料迟到，又导致工地停工待料；4号时发生了不可抗力，持续影响到6号；57号由于质量缺陷返工。,问题：1、工期索赔的责任归属和处理原则有哪几种？,2、按不同的责任归属处理原则处理此案例多事件交叉干扰下的工期索赔值并且说明理由,二、多事件交叉干扰下工期索赔的计算方法,1、网络分析法：通过分析干扰事件发生前后的网络计划，对比两种工期计算结果来计算索赔值。,但它涉及的工程必须能用计算机进行工期控制，否则分析极为困难甚至不可能。,分析思路：,1、划清施工进度拖延的责任,2、被延误的工作应处于施工进度计划的关键线路上,3、无权要求承包人缩短合同工期,4、审查工期索赔计算,11 12 23周,6 9 10,3 7 8,1 2 4,5,L10,1,L14,L13,L12,2,4,3,4,3,L23,L25,L89,L68,L56,L58,6,6,4,6,5,L46,L36,6,现受到外界影响，合同实施产生了如下变化：,1活动L25延长2周，即实际工期为6周。,2活动L46延长4周，即实际工期为10周。,1.2 比例分析法,（1）按合同价所占比例计算,总工期索赔=,受干扰部分的工程合同价,整个工程合同总价,总工期索赔=,附加工程或新增工程量价格,原合同总价,该部分工程受干扰工期拖延量,原合同,总工期,题,10.3：在某工程施工中，业主推迟办公楼工程基础设计图纸的批准，使该单项工程延期10周。该单项工程合同价为80万美元，整个工程合同总价为400万美元。则承包商提出工期索赔为：,80万美元/400万美元10周=2周,题10.4：某工程合同总价为380万美元，总工期15个月。现业主指令增加附加工程的价格为76万美元，则承包商提出工期索赔为：,76万美元/380万美元15月=3月,（2）按单项工程工期拖延的平均值计算,例：某工程有ABCDE五个单项工程。合同规定，由业主提供水泥，在实际施工中，业主未能按合同规定的日期供应水泥，造成工程停工待料。根据现场工程资料和合同双方的通信等证明，因为业主没有及时提供水泥对工程施工造成了如下影响：,A单项工程500m,3,混凝土基础推迟21天,B单项工程850m,3,混凝土基础推迟7天,C单项工程225m,3,混凝土基础推迟10天,D单项工程480m,3,混凝土基础推迟10天,E单项工程120m,3,混凝土基础推迟27天,1.,其他方法,在实际工程中，工期的补偿天数的确定方法可以是多样的，例如在干扰事件发生前由双方商讨，在变更协议或其他附加协议中直接确定补偿天数；或按实际工期延长记录确定补偿天数等。,第三节 费用索赔计算的基本原则和方法,一、计算原则,1.实际损失原则,包括两个方面：（）直接损失（）间接损失,2.合同原则,（）扣除承包商责任造成的损失。,（）符合合同规定的赔（补）偿条件，扣除承包商应承担的风险。,（）合同规定的计算基础。,（）有些合同对索赔值的计算规定了计算方法、计算采用的公式、计算过程,3.合理性原则（）符合规定的或通用的会计核算原则。（）符合工程惯例。,4.有利原则（）承包商所受的实际损失。（）对方的反索赔。（）最终解决中的让步。,二、费用损失的计算方法,1.总费用法,（）基本思路。把固定总价合同转化为成本加酬金合同，以承包商的额外成本为基点加上管理费和利润等附加费作为索赔值。,（）使用条件。,合同实施过程中的总费用核算是准确的；工程成本核算符合普遍认可的会计原则；成本分摊方法、分摊基础选择合理；实际总成本与报价总成本所包括的内容一致。,承包商的报价是合理的，反映实际情况。投标价格经过专家评审是科学的。,费用损失的责任或干扰事件的责任完全在于业主或其他人，承包商在工程中无任何过失，而且没有发生承包商风险范围内的损失。,合同争执的性质不适用其他计算方法。,承包商的费用索赔是合理的，有确凿的证明。,案例 某工程原合同报价如下：,工地总成本：(直接费十工地管理费)3 800 000元,公司管理费：(总成本10)380 000元,利润：(总成本十公司管理费)7 292 600元,合同价 4472 600元,在实际工程中，由于完全非承包商原因造成实际工地总成本增,加至4 200 000元。现用总费用法计算索赔值如下：,总成本增加量：(4 200 000,3 800 000)400 000元,总部管理费：(总成本增量10)40 000元,利润：(仍为7)30 800元,利息支付：(按实际时间和利率计算)4 000元,索赔值 474 800元,2 分项法,分项法是按每个（或每类）干扰事件所影响的各个费用项目分别计算索赔值的方法。,特点：,（）它比总费用法复杂，处理起来困难。,（）它反映实际情况，比较合理、科学。,（）它为索赔报告的进一步分析、评价、审核，双方责任的划分，双方谈判和索赔的解决提供方便。,（）应用面广，人们在逻辑上容易接受。,分项法计算索赔值,(1)分析每个或每类干扰事件所影响的费用项目。这些费用项目通常应与合同报价中的费用项目一致。,(2)确定各费用项目索赔值的计算基础和计算方法，计算每个费用项目受干扰事件影响后的实际成本或费用值，并与合同报价中的费用值对比，即可得到该项费用的索赔值。,(3)将各费用项目的计算值列表汇总，得到总费用索赔值。,三可以索赔的费用项目及计算依据,通常采用分项法计算费用索赔值，则合同的类型、报价的内容，费用项目划分方法，计算过程，所用的基本价格及费率标准等，对索赔值计算起决定作用。承包商的合同报价是按照招标文件的要求、环境、实施方案和投标策略等作出的，所以它们的不确定性很大。,以国际工程中最常见的单价合同为例进行分析。,（一）直接费,1人工费：仅指生产工人的工资及相关费用：,人工费=人工工资单价工作量劳动效率,2材料费：,材料费=材料预算单价工作量每单位工程量材料消耗标准,材料单价按照采购方案，材料技术标准综合考虑市场价格、采购、运输、保险、储存、海关税等各种费用计算得到。,3设备费用：,进入直接费的设备费一般仅为该分项工程的专用设备。,设备费=设备台班费工作量每单位工程量设备台班消耗量,设备台班费按照设备供应方案，综合考虑设备的折旧费、调运、清关费用、进出场安装及拆卸费用、燃料动力费、操作人员工资、维护保养费用等计算得到设备总费用；再按照设备的计划使用时间（台班数），或该分项工程的工程量分摊到每台班或单位分项工程量上。,4每项工程直接费及工程总直接费：,对于每一个工程分项（按招标文件工作量表）其直接费为该分项的人工费，材料费，机械费之和,工程总直接费=各分项工程直接费,（二）工地管理费,工地管理费总额工地管理费各分项数额,工地管理费分摊率=（工地管理费总额/工程直接费）100,则工地总成本=工程总直接费+工地管理费,（三）总部管理费及其它待摊费用,本项主要包括企业总部管理费，利息和佣金等。,总部管理费一般由企业按企业计划的工地总成本额（或总合同额）与预计的企业管理费开支总额计算，确定一个比例分摊到各个工程上。则：,总部管理费=工地总成本总部管理费分摊率,这里总部管理费分摊率是一个重要数字。则：,工程总成本=工地总成本+总部管理费,（四）利润和风险系数,它是由管理者按投标策略和企业经营战略确定一个系数。它的计算基础是工程总成本或工程总报价。当然对相同数额的利润，计算基础不同，则利润率就不同。,如果以工程总成本作为计算基础，其利润率为R1；以工程总报价作为计算基础，其利润率为R2，则：,R1R2/（1R2）或R2=R1/（1+R1）,（五）总报价（不含税）,总报价,=工程总成本+利润（包括风险金）,总分摊费用=工地管理费+总部管理费等+利润,总分摊率=（总分摊费用/总直接费）100,（六）各分项报价,如果采用平衡报价方法，即各个分项工程按照统一的分摊率分摊间接费用，则,某分项总报价=该分项工程直接费（1+总分摊率）,某分项单价=该分项总报价/该分项工程量,如果采用不平衡报价方法，在保证总报价不变的情况下，按照不同的分项工程选择不同的分摊率。一般对在前期完成的分项工程，估计工程量会增加的分项工程提高分摊率，则提高了报价。,费用索赔中经常出现的数据,1、分项工程工程量和合同单价；,2、人工工资单价及计算的依据（如基本工资、税收、保险，社会福利等）、劳动效率、劳动力投入强度等；,3、材料单价及计算基础（如买价、运输费、海关税等）、材料消耗标准；,4、设备投入量、台班费（其中折旧费）、设备所使用的时间、进出场费用等；,5、工地管理费总额、工地管理费分摊率及工地管理费各个分项计算的依据，例如管理人员的投入量、管理人员工资、补贴、社会保险、带薪假及差旅费等；,6、总部管理费总额及费率；,7、利润额及利润率等。,(七)合同报价中各种费用的总体构成分析,1按合同报价中各费用项目占总费用比重拆分，即以合同总报价为100，计算各费用项目所占的比例。,例如某工程合同报价费用构成见下表,某工程费用项目分析表（一）,2.按照前述的报价计算的结果分析，即在直接费基础上计算工地管理费，在工地总成本的基础上计算总部管理费，上述合同报价又可得到下表,某工程费用项目分析表（二）,由于索赔值的计算与报价过程一致，而且通常首先得出直,接费（实际损失，然后计算其他费用项目，而不是先得出报,价，所以上述第二种费用项目的分析方法及比率用得较多。,按照这种分析方法，如果已知一个工程的合同总报价1856 900元，利润率5.69%，总部管理费率9.236%，工地管理费率20.107%，要反算出合同总报价中各个费用项目的数额，可按如下公式计算：,合同中的利润利润率/(1+利润率)合同报价,=5.69%/(1+5.69)1,856.900,=100.000美元,总部管理费=总部管理费率/(1+总部管理费率)(合同报价-利润),=9.236%/(1+9.236)(1,856.900-100.000),=148.552美元,工地管理费=工地管理费率/(1+工地管理费率)(报价-利润-总部管理费),=20.107%/(1+20.107%)(1,856.900-148.552-100.000),=269.252美元,除此以外按照合同状态所确定的平均进度，还有如下几个重要数据对费用索赔的计算有重大影响：,(1)月（或周）平均完成合同工程量,月（或周）平均完成合同工程量=合同总价格/合同总工期（月或周）,(2)月（或周）平均总部管理费,月（或周）平均总部管理费=合同价格中包括的总部管理费/合同总工期,(3)月（或周）平均工地管理费,月（或周）平均工地管理费=合同价格中包括的工地管理费/合同总工期,如果承包商某月实际完成了上述工作量，则一般可以说，该月的施工进度是正常的，承包商已从业主处获得了合同规定的利润、总部管理费和工地管理费。,工期拖延的费用索赔,1,.由于业主原因造成整个工程停工，则造成全部人工和机械设备的停滞，其他分包商也受到影响，承包商还要支付现场管理费，承包商因完成的合同工作量减少而减少了总部管理费的收入等。,2.由于业主原因造成非关键线路工作停工，则总工期不延长。,3.在工程某个阶段，由于业主的干扰造成工程虽未停工，但却在一种混乱的低效率状态下施工,二,.人工费损失计算,1.现场工人的停工、窝工。,2.低生产效率的损失。,劳动力损失费用索赔（实际使用工日已完工程中人工工日含量其他用工数承包商责任或风险引起的劳动力损失）劳动力单价,案例五,某工程，按原合同规定的施工计划，工程全部需要劳动力为255918人,日。由于开工后，业主没有及时提供设计资料而造成工期拖延13.5个月。在这个阶段，工地上实际使用劳动力85604人,日。其中临时工程用工9695人,日，非直接生产用工31887人,日。这些有记工单和工资表为证据。而在这一阶段，实际仅完成原计划全部工程量的9.4。另外，由于业主指令工程变更，使合同工程量增加20(工程量增加索赔另外提出)，合同中生产工人人工费报价为34美元/(人,日)，工地交通费2.2美元/(人,日)。承包商对由此造成的生产效率降低提出费用索赔,三、材料费索赔,（）由于工期拖延，造成承包商订购的材料推迟交货，而使承包商蒙受的损失。,（）由于工期延长同时材料价格上涨造成的损失。,四、机械费索赔,由于停工造成的设备停滞,机械费索赔停滞台班数停滞台班费单价,五、工地管理费索赔。,1、公式法,工期延误工地管理费索赔值（合同中包括的工地管理费合同工期）延误期限,在实际工程中，由于索赔事件的干扰，承包商现场没有完全停工，而是在一种低效率和混乱状态下施工，因此还应扣除这个阶段已完工作量所应占的工期份额。,案例六,某工程合同工作量1,856,900美元,合同工期12个月,合同中工地管理费269,251美元,由于业主图纸供应不及时,造成施工现场局部停工2个月,在这两个月中,承包商共完成工作量78500美元。则由于工期拖延造成的工地管理费索赔为多少。,Hudson公式法的应用前提,报价中工地管理费的核算和分摊是科学的、合理的，符合实际。,工地管理费内含的费用项目都与工期有关，即它们都随工期的延长而直接上升。但实际上工地管理费中许多费用项目是一次性投入后分摊的，由于工期的延长，这些一次性投入并非与工期成正比同步增长。,承包商在停工状态下工地管理费的各项开支与正常施工状态下的开支相同。,2、分项计算,对于大型的或特大型的工程，按Hudson公式计算误差会很大，争执也很多。通常可以按工地管理费的分项报价和实际开支分别计算。,六、由物价上涨引起的费用调整,、对可调价格合同,、对固定价格合同,（）如果整个工程中断，则可以对未完工程成本按通货膨胀率做总的调整。,（）如果由于业主原因，工程没有中断，但处于低效率施工状态，造成工期拖延，则分析计算较为复杂。,由于物价调整造成的费用索赔值一般不再计算企业管理费和利润收入。,七、企业管理费的计算,1、按企业管理费率计算,即在前面各项计算求和的基础上（扣除物价上涨调整）乘以企业管理费分摊率。,、采用Hudson公式,企业管理费索赔值（企业管理费和利润分摊率合同额合同工期）延误时间,按照实际损失原则，这里应用承包商近年实际平均综合管理费和利润率计算。,、日费率分摊法（法）,争议合同应分摊的管理费争议合同额同期企业管理费总额承包商同期完成的总合同额,日管理费率争议合同应分摊的管理费争议合同实际执行天数,管理费索赔值日管理费率争议合同延长天数,某承包商承包一工程，原合同工期240天，该合同在实施中拖延了60天，即实际工期300天。在这300天中承包商总的生产经营状态如下表（单位：美元）：,承包商生产经营状况表,、总直接费分摊法,每单位直接费应分摊到的管理费合同执行期间总管理费合同执行期间总直接费,争议合同管理费分摊额每单位直接费分摊到的管理费争议合同实际直接费,案例,某争议合同实际直接费为400,000元，在争议合同执行期间，承包商同时完成的其它合同的直接费为1,600,000元，这个阶段总部管理费总额为200,000元。则,单位直接费分摊到的管理费=200,000/（400,000+1,600,000）=01元元,争议合同可分摊到的管理费01,400,000=40,000元；,、特殊基础分摊法,将管理费开支按用途分成许多分项，按这些分项的性质分别确定分摊基础，分别计算分摊额。是一种精确而又很复杂的分摊方法，通常适用于工程量大、风险大的项目。,特殊基础分摊法,八、非关键线路活动拖延的费用索赔,1,人工费损失,2 机械费损失,3对工地管理费，一般情况下，由于承包商当月完成的合同工程量变化不大，而且总工期没有拖延，则没有工地管理费的索赔。但如果承包商能够有实际证据证明他为此局部停工多支付了工地管理费，则可以按实际支付索赔。,第五节 工程变更的费用索赔,一、工程量变更索赔,（）对于固定总价合同。,（）对于单价合同。,（）工程合同规定，业主可以删除部分工程，但这种删除仅限于业主不再需要这些工程的情况。业主不能将在本合同中删除的部分工程再另行发包给其他承包商或自己完成，否则承包商有权提出现场管理费、企业管理费，以及该被删除工程中所包含的利润索赔。,二、附加工程索赔,、合同内附加工程索赔,、合同外附加工程索赔,3、工程质量变化的索赔,、工程变更超过限额的处理,案例,某分项工程量为400 m,3,混凝土，合同单价为200元/m,3,，报价中的管理费30元/m,3,。合同规定，工作量超过25即可调整单价。现实际工作量为600 m,3,，则该分项工程的实际总价格为多少？,第六节 加速施工的费用索赔,一、能获得业主赔偿的加速施工,（）由于非承包商责任造成工期拖延，业主希望工程能按时交付，由工程师下达指令，承包商采取加速措施。,（）工程虽未拖延，但由于市场等原因，业主希望工程提前交付，与承包商协商采取加,（）由于发生干扰事件，已经造成工期拖延，但双方对工期拖延的责任产生争执,。,二、加速施工费用索赔的内容,在某工程中，合同规定某种材料须从国外某地购得，由海运至工地，一切费用由承包商承担。现由于业主指令加速工程施工，经业主同意，该材料改海运为空运。对此，承包商提出费用索赔：原合同报价中的海运价格为2.61美元千克，现空运价格为1354美元千克,该批材料共重28366千克，则：,费用索赔18366千克(1354-261)美元千克310 32404美元,第七节 利润索赔,一、可以索赔利润的情况,（）业主没有履行或没有正确履行合同责任。,（）业主违约行为。如业主删除工程，又发包给其他承包商；由于业主不支付工程款，承包商暂停工程的施工；由于业主的严重违约行为，承包商终止合同，导致预期利润损失。,（）业主指令工程变更。,（）出现业主风险事件引起的工程破坏，承包商按照工程师的指令维修。,利润索赔的计算方法,（）在大多数情况下，利润索赔的计算按照前面费用索赔各分项的计算结果乘以合同规定的利润率。,（）在由于业主没有完成合同责任或者业主违约导致承包商工程暂停情况下，承包商的工程直接费、现场管理费索赔数额较少，可以采用公式或公式，将利润与企业管理费一起计算索赔值。,（）由于业主严重违约导致合同终止，则承包商还可以索赔剩余工程中的利润；若业主将部分工程删去，再发包给其他人，则承包商可以索赔被删除部分工程的利润。,案例六 综合索赔,背景：某厂,(甲方)与某建筑公司(乙方)订立了某工程项目施工合同，同时与某降水公司订立了工程降水合同。甲乙双方合同规定：采用单价合同，每一分项工程的实际工程量增加（或减少）超过招标文件中工程量的10%以上时调整单价；工作B、E、G作业使用的主导施工机械一台（乙方自备），台班费为400元/台班，其中台班折旧费为50元/台班。施工网络计划见下图（单位：天）。,甲乙双方合同约定8月15日开工。工程施工中发生如下事件：,事件一：降水方案错误，致使工作 D推迟2天，乙方人员配合用工5个工日，窝工6个工日；,事件二：8月21日至8月22日，场外停电，停工2天，造成人员窝工16个工日；,事件三：因设计变更，工作E工程量由招标文件中的300m,增至,350m,，合同中该工作的综合单价为,55元/m,经协商调整后综合单价为50元/m,;,事件四：为保证施工质量，乙方在施工中将工作,B原设计尺寸扩大，增加工程量15m,，该工作综合单价为,78元/m,;,事件五：在工作D、E均完成后，甲方指令增加一项临时工作K，经批准，完成该工作需要1天时间，机械1台班，人工10个工日。,问题：上述哪些事件乙方可以提出索赔要求？哪些事件不能提出索赔要求？说明其原因。,每项事件工期索赔各是多少？总工期索赔多少天？,工作E结算价应为多少？,假设人工工日单价为25元/工日，合同规定窝工人工费补偿标准为12元/工日，因增加用工所需管理费为增加人工费的20%，工作K的综合取费为人工费的80%。试计算除事件3外合理的费用索赔总额。,