联通预算管理.ppt

Click to edit Master title style,Click to edit Master text styles,Second level,Third level,Fourth level,Fifth level,电信行业,*,预算,管理,预算管理方案总体思路,方案实现目标,系统解决方案,将预算控制点前移到业务发生的起点，有效地进行预算控制,。,在费用发生前提交费用申请并进行预算检查，超出预算的费用需要进行预算调整。,实现预算归口部门和费用发生部门的双重控制。,在费用申请发生时实现费用发生部门和预算归口部门的多级审批，真正发挥预算归口部门的预算管理和控制职能。,使用统一的工作平台录入和调整预算，实现预算的自动汇总、上报和分发,。,在财务分析系统中定义全省统一的预算工作底表，并进行下发；,在财务分析系统中实现预算的输入、调整、汇总、上报和分发。,对预算执行情况进行灵活的分析,。,将,ERP,系统记录的实际数据引入财务分析系统（,OFA,），对预算执行情况进行灵活分析。,预算管理总体方案,预算管理总流程,年度预算编制,年度预算的上报及下发,预算与实际的对比分析,预算控制总体方案,预算的录入与修改,费用申请单的预算审批流程,正式业务发生时的操作流程,预算管理具体内容,预算管理总流程,OFA,财务分析,地市编制预算,OFA,财务分析,省分汇总平衡并审批预算,预算控制,应付或总账,发票来后在系统中选择费用申请单进行预留的冲销,项目模块,项目概算的编制,总账模块,将需要进行预算控制的明细费用预算结果手工输入或用,ADI,导入总账,OFA,财务分析,根据总账模块传送来的实际数与预算进行对比分析,OFA,财务分析,预算的确定及下发,预算制定,总账模块,实际业务发生前录入费用申请单进行预算检查,(,部分费用,),预算与实际的对比分析,项目模块,系统定期将项目预算与实际发生数作对比，以通知方式传至相关人员,年度预算编制,通知地市编制年度预算,省分根据预算表格在,OFA,中建立预算模型,生成工作表,注：1、,OFA,系统可以对多版本预算数进行保存及比较,2、,代表总部行为，,代表省分行为，,代表地市行为,OFA,模型,OFA,建模,各地市在,OFA,中编制年度预算,工作表输入,汇总输出,各地市年度预算,沟通平衡,本省年度预算,地市和省分进行预算协调,省分和地市进行预算协调,损益预算表：,损益预算表、香港准则损益预算表,损益预算工作底稿：,收入预算工作底稿、专业成本费用预算工作底稿、支撑部门成本费用预算工作底稿、支撑部门成本费用分摊工作底稿,省分年度预算,损益表预算表,香港准则损益预算表,OFA,模型,工作表输入,汇总输出,年度预算上报,省分根据平衡后的结果在,OFA,中对年度预算进行调整,损益预算工作底稿,省分上报总部损益预算,输出上报,注：1、,OFA,系统可以对多版本预算数进行保存及比较。,2、,代表总部行为，,代表省分行为，,代表地市行为,向各地市下达最终汇总及明细预算,省分调整本省及地市汇总及明细预算,自动生成汇总及明细预算数,平衡并下发,OFA,模型,工作表输入,总部和省分就各项预算进行平衡,省分和总部就各项预算进行平衡,注：1、,OFA,系统可以对多版本预算数进行保存及比较。,2、,代表总部行为，,代表省分行为，,代表地市行为,年度预算确定并下发,ERP,实际数据,预算数据,预算数与实际数比较分析,OFA,预算分析模型,输出分析结果,OFA,数据处理,多渠道的数据源,预算数分析,收入数据分析内容,OFA,预算实际多维分析,注：预算与实际数差异可以自动计算得出,系统自动导入,工作单输入,说明：,1、分析表项列中的分析表项可根据联通的不同需求事先在,OFA,中自由设定。,2、所有的收入/成本预算数按表项直接输入,OFA,中。,3、实际发生数从,ERP,系统中取发生数,1,2,3,预算与实际的差异分析,预算控制的目的：,通过在系统内对部分运营性成本费用支出与预算额度进行事前比较，对于超出预算额度的支出，系统会严格控制其下一步的操作，从而达到可控运营成本及费用在,ERP,系统内实现预算控制的目的。,预算控制的管理范围：,本章节中所展示的预算控制方案仅包括运营成本及费用中的可控部分（关于基建预算控制的具体方案请参见基建项目管理部分），具体的控制内容和预算表项可由省公司决定后，在各地市公司和省公司的各部门中加以执行。,预算控制总体方案,方案思路,系统解决方案,在系统中完成成本/费用预算表项及金额的录入与修改。,通过总账模块标准的预算输入功能维护预算的表项、版本和金额,费用预算录入与修改的权限只开放给特定的部门,在总账模块中录入（或导入）的预算表项仅针对需要进行预算控制的运营费用而言。,预算控制总体方案,预算控制总体方案介绍：,方案思路,系统解决方案,在实际业务发生之前业务人员需要提出费用申请并报批,业务部门的核算员在系统中录入,费用申请单,，并明确标识所属的,费用预算表项,根据费用预算额度在,费用申请单,提交审批时进行预算检查；,财务人员在总账或应付模块以原始单据和通过审批的费用申请单作为入账依据，且录入发票或凭证时需要注明已审批通过的,费用申请单,编号；,系统根据发票的金额信息产生预算表项的实际发生，并冲销原先的保留款；,预算控制总体方案,预算控制总体方案（续）：,预算管理总体方案,预算管理总流程,年度预算编制,年度预算的上报及下发,预算与实际的对比分析,预算控制总体方案,预算的录入与修改,运营合同的预算控制流程,费用申请单的预算审批流程,正式业务发生时的操作流程,预算管理具体内容,预算的录入与修改,建议根据岗位职责的划分由专门的预算管理岗负责将定稿的预算录入系统,系统操作：,定义预算组织,计财部,定义预算组织,（即预算表项）,总账模块,定义预算版本,总账模块,根据预算版本和表,项录入预算金额,总账模块,预算录入流程：,系统操作：,定义预算,系统操作：,输入预算金额,预算的录入与修改,预算录入步骤1：定义预算组织,可以将预算进行分类，以类别名称作为组织名称；,设置口令限制特定用户访问或修改,以科目组合的方式维护预算的表项，除了公司、部门和科目段外其余段以,“,00不分明细,”,列示,预算的录入与修改,预算录入步骤1：定义预算组织,补充说明：,预算组织一旦定义好，其预算表项可以增加，但在当年与该表项的预算执行完毕之前不可删除。,科目组合中公司段反映预算所属的省分或地市公司信息，部门段反映实际发生部门的信息，科目段反映具体的预算表项，会通过如下的方法来实现,54010601,主营业务成本电路及网元租赁费通信电路、线路租赁费,54010602主营业务成本电路及网元租赁费网络容量租赁费,核算科目代码,预算表项代码,B540106,主营业务成本电路及网元租赁费,预算的录入与修改,预算录入步骤2：定义预算版本,以预算名称作为预算的版本,只有,“,当前,”,的版本才是用来进行预算控制的版本,预算版本的状态可分为：当前、打开、冻结，“打开”的版本代表可以用来查询和比较、“当前”的版本代表可用来进行控制、查询和比较、“冻结”的版本代表已不使用。,预算的录入与修改,预算录入步骤3：输入预算金额,预算金额按月录入，年初即录入全年的金额,预算金额按月录入、预算控制按年进行（即每月未用足的预算金额可以结转到下月继续使用）、预算考核按季度进行。,以,“,公司,”,“,归口部门,”,“,预算表项,”,的方法录入账户组合,预算的录入与修改,预算的修改方式,在原来的版本上修改：直接修改预算的输入金额,优点：操作简单方便,缺点：无法保留修改之前的版本,在原来的基础上创建新版本,优点：可以保留多个预算版本，以便查询和追朔历史记录,缺点：操作相对复杂,预算管理总体方案,预算管理总流程,年度预算编制,年度预算的上报及下发,预算与实际的对比分析,预算控制总体方案,预算的录入与修改,费用申请单的预算审批流程,正式业务发生时的操作流程,预算管理具体内容,费用申请单的预算审批流程,验证是否超过,预算表项的金额,总账模块,提交审批,总账模块,提交财务部门,审批,系统内审批流,公司领导,系统外审批流,追加预算,修改费用申请,未通过,通过,未通过,业务部门核算员,录入费用申请单,总账模块,步骤一,步骤二,步骤三,审批流程终止,提交预算归口,管理部门审批,系统内审批流,形成,保留款凭证,总账模块,费用申请单的预算审批流程,步骤1：录入费用申请单,对于可控费用在费用发生之前由部门核算员在系统中维护费用申请单,费用申请单通过系统的审批流进行审批,费用申请单的预算审批流程,步骤2：通过生成保留款的方式，对费用申请单进行预算资金的检查,费用申请单的预算审批流程,步骤3：系统内的多级审批,通过提交审批系统自动执行层层审批的流程,费用申请单的预算审批流程,步骤3：系统内的多级审批：审批人收到通知后对费用申请单进行审批,费用申请单的预算审批流程,步骤3：系统内的多级审批：审批人收到通知后对费用申请单进行审批通过或拒绝的操作,费用申请单的预算审批流程,业务部门的费用申请人根据审批的结果会收到相应的通知,费用申请单的预算审批流程,步骤2：通过生成保留款的方式，对费用申请单进行预算资金的检查,系统按,“,可用资金预算实际保留款,”,的公式对每一笔发生的业务进行,预算控制。,对于部分严格控制的费用在业务发生前由部门核算员在系统中录入费用申请单进行费用申请,只有通过了最终审批的费用申请单，才能允许下一步实际业务的发生；预算检查一旦失败，系统就无法继续下一步的操作，除非追加预算金额或修改费用申请单。,部分费用可能存在合同,合同签订前向预算的归口部门提交费用申请,审批通过后,在系统中录入合同时,进行合同和费用申请单金额的检查,合同按年度拆分的金额不能超已审批的费用申请上的年度金额,.,预算管理总体方案,预算管理总流程,年度预算编制,年度预算的上报及下发,预算与实际的对比分析,预算控制总体方案,预算的录入与修改,费用申请单的预算审批流程,正式业务发生时的操作流程,预算管理具体内容,正式业务发生时的操作流程,业务部门,计财部门,录入凭证或发票,应付款模块或总账模块,费用申请单,实际发票等,在弹性域中选择,费用申请单号,应付款模块或总账模块,提交审批后冲销保留款,形成预算表项的,实际发生额,应付款模块或总账模块,查找并打印费用申请单,应付款模块或总账模块,财务根据已审批的费用申请单和实际发票入账,只有状态为,“,已审批,”,的申请单才能作为业务人员报账的依据，但系统不限制打印状态为其他的申请单,输入凭证和发票时在弹性域中选择对应的费用申请单号和费用行号,录入完毕提交审批后系统自动冲销该费用申请单的预算表项的保留款，形成预算表项的实际发生额,费用申请单预留的调整,发票的实际数严格控制不超过预算申请数,财务部门可定期在系统中查询保留款的余额，对于已核销的费用申请单可在系统内冲销余额,1.,预算的执行是整个公司的事情,所以各业务部门要严格按照预算执行的规定进行处理,各业务部门要有专人进行费用申请单的填列和预算检查工作,2.,财务部门是预算控制的主要执行部门,负责预算数据的维护和实际与预算的对比分析,部门配合的要求,1.,通过对部分可控的费用填制费用申请单的形式进行预算的事前控制,2.,对于超预算的部分由费用的归口部门进行超预算部分的审批调整,3.,由系统定期的出具预算和实际发生数的对比报表给各部门,使各部门对预算的执行情况有详细的了解同时能对预算的执行起到指导作用,流程控制点,1.,在,ERP,系统中记录预算数,2.,通过系统自动的实际和预算的比较来进行预算警告控制或是强行控制,加大预算的执行力度,未来系统处理,目前业务状况,1.,目前无预算控制的工具来进行预算的跟踪和控制,2.,无法有效的进行预算的事前控制,改进和要求,