网络会计实验手册用友管理软件应用教程T6配套材料整理完成.docx

网络会计实验手册(《用友管理软件应用教程T6》配套材料)(整理完成)

《网络会计》
实验案例
（财务）

会计学院 钟晓鸣

20014年2月

第一章 系统管理
系统管理应用指南
1. 注册系统的管理
启用并注册系统管理
以系统管理员“admin”的身份登录管理
增加用户及权限管理
编 号
姓名
口令
所属部门
角 色
权 限
601
张伟
001
财务部
账套主管
账套主管的全部权限
602
马易
002
财务部

具有除出纳签字和出纳权限外的总账系统全部权限；公共目录里其他权限中的摘要权限；应付、应收系统全部权限
603
钱平
003
财务部

总账系统中出纳签字及出纳的所有权限
604
白雪
004
人事部
工资管理员
具有工资管理系统全部权限
605
李燕
005
设备部
资产管理
具有固定资产系统全部权限

2. 建立账套
1.
2.
账套号：666
账套名称：乐天股份账套
账套路径：默认
单位名称：北京乐天股份有限公司
单位简称：乐天公司
单位地址：北京市朝阳区登高街88号
法人代表：马卫
邮政编码：100035
税号：1888
启用会计期：2009年1月
会计期间设置：1月1日至12月31日
记账本位币：人民币(RMB)
企业类型：工业
行业性质：2007年新会计制度科目
账套主管：张伟
基础信息：对存货、客户、供应商进行分类，有外币核算
3. 输出及引入账套
将账套数据备份至“我的文档”中“666账套备份”\“实验一备份”。
第二章 基础信息设置
基本信息
1. 系统启用
2009年1月1日，由601操作员在企业门户中启用总账系统、工资系统、固定资产系统、应收系统、应付系统，启用日期为“2009年1月1日”。

2. 分类编码方案：
科目编码级次：4222
客户分类编码级次：123
供应商分类编码级次：123
存货分类编码级次：133
部门编码级次：122
收发类别编码级次：12
结算方式编码级次：12

3. 数据精度
小数位数：均为2位
基础档案
1. 部门档案
部 门 编 码
部 门 名 称
1
行政部
2
财务部
3
人事部
4
设备部
5
市场部
501
采购部
502
销售部
6
生产部

2. 人员档案
职 员 编 码
职 员 姓 名
所 属 部 门
职 员 属 性
1
马卫
行政部
总经理
2
林静
行政部
总经理助理
3
张伟
财务部
财务主管
4
马易
财务部
会计
5
钱平
财务部
出纳
6
白雪
人事部
工资管理员
7
李燕
设备部
资产管理员
8
杨伟
采购部
采购员
9
陈强
销售部
销售员
10
高明
生产部
车间主任
11
刘美
生产部
生产人员
12
朱立
生产部
生产人员

3. 客户分类
类 别 编 码
类 别 名 称
1
本地
2
外地

4. 客户档案
客 户 编 码
客 户 简 称
所 属 分 类
发 展 时 间
1
长江公司
1 本地
2004-11-10
2
兴华公司
1 本地
2005-01-08
3
明珠公司
2 外地
2004-09-01
4
中益公司
2 外地
2005-09-08
5
远大公司
2 外地
2005-06-01

5. 供应商分类
类 别 编 码
类 别 名 称
1
工业
2
商业
3
服务业
4
其他

6. 供应商档案
供 应 商 编 码
供 应 商 简 称
所 属 分 类
发 展 时 间
1
诚信公司
1
2005-07-02
2
友谊实业公司
2
2006-08-01
3
英达公司
3
2005-07-06

7. 存货分类
存货分类编码
存货分类名称
1
原材料
2
库存商品
3
应税劳务

8. 计量单位
计量单位组
计量单位
基本计量单位（无换算）
千克
套
台
公里

9. 存货档案
存 货 编 号
存 货 名 称
所 属 分 类
计 量 单 位
税 率
存 货 属 性
001
A 材料
1
千克
17%
外购，生产耗用
002
B 材料
1
千克
17%
外购，生产耗用
003
甲产品
2
台
17%
自制、销售
004
乙产品
2
台
17%
自制、销售
005
运费
3
公里
7%
应税劳务

数据权限设置
1. 数据权限控制设置
2. 数据权限设置
打开数据权限设置，为 604 号操作员分配工资权限，选择工资类别主管。
3. 金额权限设置
4. 将账套数据备份至“我的文档”中“666账套备份”\“实验二备份”。
第三章 总账系统初始化
总账系统初始设置
2009年1月1日，由301操作员注册进入“总账”系统。
1. 设置系统参数
资金及往来科目赤字控制；不允许修改、作废他人填制的凭证；可使用其他系统受控科目；系统编号；凭证审核控制到操作员；出纳凭证必经出纳签字；打印凭证页脚；可查询他人凭证；外币核算固定汇率；预算控制。

2. 外币及汇率
币符：USD
币名：美元
固定汇率：6

3. 会计科目
（1） “1001 库存现金”为现金总账科目、“1002 银行存款”为银行总账科目。
（2） 增加会计科目
科 目 编 码
科 目 名 称
辅助账类型
100201
中行人民币
日记账 银行账
100202
中行美元
日记账 银行账(美元)
140301
A 材料
数量核算(千克)、数量金额式账页
140302
B 材料
数量核算(千克)、数量金额式账页
140501
甲产品

140502
乙产品

222101
应交增值税

进项税

已交税金

销项税

222102
应交营业税

222103
应交所得税

222104
应交城市维护建设税

222105
应交教育费附加

221101
工资

221102
职工教育经费

221103
工会经费

122101
应收职工借款
个人往来
500101
直接材料
项目核算
500102
直接人工
项目核算
500103
制造费用
项目核算
640101
甲产品

640102
乙产品

660201
办公费
部门核算
660202
差旅费
部门核算
660203
工资
部门核算
660204
折旧费
部门核算
660205
其他
部门核算

（3） 修改会计科目
“1122 应收账款”、“2203 预收账款”科目辅助账类型为“客户往来”(受控应收系统)；“2202 应付账款”、“1123 预付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”(受控应付系统)。
4. 设置项目目录
项 目 设 置
设 置 内 容
项目大类
生产费用
核算科目
直接材料
直接人工
制造费用
项目分类
1．食品类设备
2．保健品类设备
项目名称
001．甲产品(食品类设备)
002．乙产品(食品类设备)

5. 设置凭证类别
类 别 名 称
限 制 类 型
限 制 科 目
收款凭证
借方必有
1001，1002
付款凭证
贷方必有
1001，1002
转账凭证
凭证必无
1001，1002

6. 结算方式设置
结算方式编码
结算方式名称
1
现金结算
2
支票结算
201
现金支票
202
转账支票
3
其他

7. 输入期初金额
库存现金：15 000(借)
银行存款—中行人民币：8 034 000(借)
应收账款—中益公司：1 100 000(借)
应收职工借款—杨伟：10 000(借)
原材料—A材料：1 000 000(借)(39 000千克)
—B材料：1 200 000(借)(40 000千克)
库存商品—甲产品：3 000 000(借)
固定资产：8 520 000(借)
累计折旧：623 259(贷)
在建工程：2 503 149(借)
短期借款：500 000(贷)
应付账款—诚信公司：234 000(贷)
应交税费—应交增值税-销项税：9 200
—应交所得税：12 390
—应交城市维护建设税：2 500
—应交教育费附加：800
长期借款：2 000 000(贷)
实收资本：22 000 000(贷)
8. 常用摘要
摘 要 编 码
摘 要 内 容
1
报销办公费
2
发工资
3
出差借款

9. 期末转账设置
（1） 自定义转账(制造费用转入生产成本。该公司乙产品已停产，项目栏仅选择甲产品)
（2） 设置期间损益结转(期间损益转入本年利润)
（3） 自定义转账(按利润总额的 25%计算应交所得税)
10. 将账套数据备份至“我的文档”中“666账套备份”\“实验三备份”。
工资管理系列初始设置
2009年1月1日，由604操作员注册进入“工资”系统。
1. 工资账套的参数
工资类别选择单个，工资核算本位币为人民币，不核算计件工资，自动代扣个人所得税，不进行扣零设置，人员编码长度采用系统默认的 10 位。
2. 基础设置
（1） 设置人员附加信息
增加“学历”和“技术职称”两项人员附加信息。
（2） 设置人员类别
设置本企业的人员类别为“企业管理人员”、“采购人员”、“销售人员”、“车间管理人员”和“生产人员”。
（3） 设置工资项目
工资项目名称
类 型
长 度
小 数
增 减 项
基本工资
数字
8
2
增项
职务工资
数字
8
2
增项
福利费
数字
8
2
增项
交通补贴
数字
8
2
增项
奖金
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
缺勤扣款
数字
8
2
减项
养老保险
数字
8
2
减项
失业保险
数字
8
2
减项
医疗保险
数字
8
2
减项
住房公积金
数字
8
2
减项
应纳税收入
数字
8
2
其它
代扣税
数字
10
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
缺勤天数
数字
8
2
其它
（4） 设置银行名称
设置银行名称为“中国银行”，账号长度为 11 位，录入时自动带出的账号长度为 8位。
3. 人员档案

职员编号
人员姓名
学历
职 称
所 属 部 门
人 员 类 别
银行代发账号
0000000001
马卫
大学
经济师
行政部(1)
企业管理人员
11022033001
0000000002
林静
大学
经济师
行政部(1)
企业管理人员
11022033002
0000000003
张伟
大学
会计师
财务部(2)
企业管理人员
11022033003
0000000004
马易
大学
会计师
财务部(2)
企业管理人员
11022033004
0000000005
钱平
大专
助理会计师
财务部(2)
企业管理人员
11022033005
0000000006
白雪
大学

人事部(3)
企业管理人员
11022033006
0000000007
李燕
大学

设备部(4)
企业管理人员
11022033007
0000000008
杨伟
大学

采购部(501)
采购人员
11022033008
0000000009
陈强
大专

销售部(502)
销售人员
11022033009
0000000010
高明
大专

生产部(6)
车间管理人员
11022033010
0000000011
刘美
大专

生产部(6)
生产人员
11022033011
0000000012
朱立
大专

生产部(6)
生产人员
11022033012

4. 设置计算公式

缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数
采购人员和销售人员的交通补贴为200元，其他人员的交通补助为80元。
住房公积金=（基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金）*0.12
养老保险=（基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金）*0.08
失业保险=（基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金）*0.005
医疗保险=（基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金）*0.02+3元
应纳税收入=（（基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金）-（养老保险+医疗保险+失业保险+住房公积金））
5. 将账套数据备份至“我的文档”中“666账套备份”\“实验四备份”。

固定资产管理系统初始设置
2009年1月1日，由605操作员注册进入“固定资产”系统。
1. 建立固定资产子账套
固定资产账套的启用月份为“2009 年 1 月”，固定资产采用“平均年限法(一)”计提 折旧，折旧汇总分配周期为一个月；当“月初已计提月份=可使用月份-1)”时将剩余折旧 全部提足。固定资产编码方式为“2-1-1-2”；固定资产编码方式采用手工输入方法；序号长度为“5”。要求固定资产系统及总账进行对账；固定资产对账科目为“1601 固定资产”； 累计折旧对账科目为“1602 累计折旧”；对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。
2. 部门对应折旧科目设置
部 门 名 称
贷 方 科 目
行政部
管理费用-折旧费(660204)
财务部
管理费用-折旧费(660204)
人事部
管理费用-折旧费(660204)
设备部
管理费用-折旧费(660204)
采购部
销售费用(6601)
销售部
销售费用(6601)
生产部
制造费用(5101)

3. 资产类别设置
类别编码
类别名称
使用年限
净残值率
计提属性
折 旧 方 法
卡片样式
1
房屋及建筑物

平均年限法(一)
通用样式
11
办公楼
30
2%
正常计提
平均年限法(一)
通用样式
12
厂房
30
2%
正常计提
平均年限法(一)
通用样式
2
机器设备

平均年限法(一)
通用样式
21
办公设备
5
3%
正常计提
平均年限法(一)
通用样式

4. 增减方式设置
增 加 方 式
对应入账科目
减少方式
对应入账科目
直接购入
银行存款-中行人民币(100201)
出售
固定资产清理(1606)
投资者投入
实收资本(4001)
投资转出
固定资产清理(1606)
捐赠
营业外收入(6301)
捐赠转出
固定资产清理(1606)
盘盈
以前年度损益调整(6901)
盘亏
待处理财产损益(1901)
在建工程转入
在建工程(1604)
报废
固定资产清理(1606)

5. 使用状况设置
6. 折旧方法设置
7. 卡片项目设置
8. 卡片样式设置
9. 原始卡片录入
卡片编号
00001
00002
00003
固定资产编号

固定资产名称
1 号楼
2 号楼
计算机
类别编号
11
12
21
类别名称
办公楼
厂房
办公设备
部门名称
行政部
生产部
财务部
增加方式
在建工程转入
在建工程转入
直接购入
使用状况
在用
在用
在用
使用年限
30 年
30 年
5 年
折旧方法
平均年限法(一)
平均年限法(一)
平均年限法(一)
开始使用日期
2006-02-08
2007-03-10
2008-06-01
币种
人民币
人民币
人民币
原值
4 000 000
4 500 000
20 000
净残值率
2%
2%
3%
累计折旧
370 800
250 515
1 944
对应折旧科目
管理费用-折旧费
制造费用
管理费用-折旧费

10. 修改固定资产卡片
将卡片编号为“00003”的固定资产（计算机）的折旧方式，由”平均年限法（一）“修改为”双倍余额递减法”。
11. 将账套数据备份至“我的文档”中“666账套备份”\“实验五备份”。
第四章 设置应收应付款管理
应收款管理系统初始化
2009年1月1日，由602操作员注册进入“应收”系统。
1. 账套准备
坏账处理方式为应收余额百分比法，启用客户权限，提前7天根据单据自动报警，信用方式，包含信用额度为零。
2. 初始设置
基本科目：应收科目为“1122 应收账款”，预收科目为“2203 预收账款”，销售收 入科目为“6001 主营业务收入”，税金科目为“22210103 应交税费—应交增值税(销项 税)”，销售退回科目为“6001 主营业务收入”。
结算方式科目：现金结算科目为“1001 库存现金”，现金支票结算科目为“100201 银 行存款—中行人民币”，转账支票结算科目为“100201 银行存款—中行人民币”。
坏账准备：提取比率为 5%，坏账准备期初余额为“0”，坏账准备科目为“1231 坏 账准备”，坏账准备对方科目为“6701 资产减值损失”。
账龄区间：总天数为 30 天，60 天，90 天和 120 天。
报警级别：A 级总比率为 10%，B 级总比率为 20%，C 级总比率为 30%，D 级总比率 为 40%，E 级总比率为 50%，F 级总比率为 50%以上。
单据编号：手工改动，重号时自动重取。(由 601 号操作员设置)
开户银行：中行北京支行登高路办事处，账号 0012345678。(由 601 号操作员设置)
开户银行：建行北京支行华海路办事处，账号0012345678。

3. 创建适合的分类体系
4. 创建适合的付款条件
5. 创建适合的客户和供应商关系
6. 期初余额录入
2008年8月12号，业务员陈强销售给中益公司库存商品甲产品 1 100 台，价税合计款 1 100 000元，货款未收，发票号为223310。
7. 将账套数据备份至“我的文档”中“666账套备份”\“实验六备份”。

应付款管理系统初始化
1. 账套准备
启用供应商权限，提前 7 天根据单据自动报警，信用方式，包含信用额度为零。
2. 初始设置
基本科目：应付科目为“2202 应付账款”，预付科目为“1123 预付账款”，采购科目为“1402 在途物资”，税金科目为“22210101 应交税费—应交增值税(进项税)”。
结算方式科目：现金结算科目为“1001 库存现金”，现金支票结算科目为“100201 银 行存款—中行人民币”，转账支票结算科目为“100201 银行存款—中行人民币”。
账龄区间：总天数为 30 天，60 天，90 天和 120 天。
报警级别：A 级总比率为 10%，B 级总比率为 20%，C 级总比率为 30%，D 级总比率 为 40%，E 级总比率为 50%，F 级总比率为 50%以上。
单据编号：完全手工编号。(由 601 号操作员设置)

3. 期初余额录入
2008年12月12号，采购员杨伟向诚信公司采购 A 材料 8000 千克，单价25元/千克， 价税合计款 234000 元，货款未付，发票号为 123319。
4. 将账套数据备份至“我的文档”中“666账套备份”\“实验七备份”。

第五章 日常业务处理之凭证和记账
凭证处理
2009年1月1日，由602操作员注册进入“总账”。（由601号操作员审核凭证，由602号操作员对审核凭证及出纳签字以外的业务进行操作；由603号操作员进行出纳签字）
1. 填制凭证
2009年1月发生如下经济业务
（1） 1月8日，以现金支付办公费800元。
借：管理费用——办公费（财务部）（660201） 800
贷：库存现金（1001） 800
（2） 1月8日，根据税收缴款书，以银行存款交纳上月应交企业所得税 12390 元，应交增值税 9200 元，应交城市维护建设税 2500 元和应交教育费附加 800 元。(银行凭证票号223)
借：应交税费—应交增值税—已交税金(22210102) 9 200
应交税费—应交所得税(222103) 12 390
应交税费—应交城建税(222104) 2 500
应交税费—应交教育费附加(222105) 800
贷：银行存款—中行人民币(100201) 24 890
（3） 1 月 8 日，签发转账支票 1 300 元支付销售部业务费。(票号 1121)
借：销售费用(6601) 1 300
贷：银行存款—中行人民币(100201) 1 300
（4） 1 月 12 日，收到采购员杨伟偿还借款 8 000 元。
借：库存现金(1001) 8 000
贷：其他应收款—应收职工借款(122101) 8 000
（5） 1月20日，签发现金支票，从银行提取现金10 000元备用。（票号1100）
借：库存现金（1001） 10 000
贷：银行存款——中行人民币（100201） 10 000
（6） 1月20日，签发现金支票支付市广告公司本月广告费8 500元。（票号1122）
借：销售费用（6601） 8 500
贷：银行存款——中行人民币（） 8 500
（7） 1月20日，收到外商投资资金200 000美元，已在银行办妥转账支票进账手续。（票号1220）
借：银行存款——中行美元9100202) 1 400 000
贷：实收资本（4001） 1 400 000
（8） 1月28日，总经理马卫出差回公司报销差旅费8 000元，经审核无误同意报销。
借：管理费用——差旅费（660202） 8000
贷：库存现金（1001） 8000
（9） 1 月 20 日，生产部报销办公费 900 元。
借：制造费用(5101) 900
贷：库存现金(1001) 900
（10） 1月31日，汇总本月各部门领用A材料共2000千克，单价25元，价值50 000元，其中生产部领用 45 000 元，行政部门领用 5 000 元，生产部当月仅开工生产甲产品。
借：生产成本-直接材料(500101) 45 000
管理费用-其他(660205) 5 000
贷：原材料-A 材料(140501) 50 000
（11） 1 月 31 日，结转本月产品销售成本 70 000 元。
借：主营业务成本-甲产品(640101) 70 000
贷：库存商品-甲产品(140501) 70 000

2. 审核凭证
3. 出纳签字
4. 设置常用凭证
摘要：从中行提现金，凭证类别为付款凭证，科目编码为 1001 和 100201。

记账处理
1. 记账
2. 查询已记账的第1号转账凭证。
3. 将账套数据备份至“我的文档”中“666账套备份”\“实验八备份”。

第六章 日常业务处理之出纳和账簿
出纳管理
1. 出纳签字（凭证处理中已完成）
2. 日记账
3. 资金日报表
4. 银行对账
5. 支票登记簿

账簿管理
1. 总账
2. 余额表
3. 明细账
4. 多栏账
5. 账簿打印

第七章 工资和固定资产的日常业务处理
工资管理系统的日常处理
2009年1月31日，由604操作员注册进入“工资”系统。
1. 个人所得税
个人所得税应按“应纳税所得额”扣除2 000元后计税。

2. 工资数据编辑
2009 年 1 月有关的工资数据
职 员 编 号
人员 姓名
所 属 部 门
人 员 类 别
基本 工资
职务 补贴
福利费
奖金
缺勤 天数
0000000001
马卫
行政部(1)
企业管理人员
4 000
2 000
200
800

0000000002
林静
行政部(1)
企业管理人员
3 000
1 500
200
800
3
0000000003
张伟
财务部(2)
企业管理人员
4 000
1 500
200
800

0000000004
马易
财务部(2)
企业管理人员
2 800
1 000
200
800

0000000005
钱平
财务部(2)
企业管理人员
1 500
900
200
1 000

0000000006
白雪
人事部(3)
企业管理人员
1 500
900
200
1 000

0000000007
李燕
设备部(4)
企业管理人员
1 500
900
200
1 000

0000000008
杨伟
采购部(501)
采购人员
1 500
900
200
1 200

0000000009
陈强
销售部(502)
销售人员
1 200
800
200
1 100

0000000010
高明
生产部(6)
车间管理人员
1 500
800
200
800

0000000011
刘美
生产部(6)
生产人员
1 000
800
200
800

0000000012
朱立
生产部(6)
生产人员
1 000
800
200
800

3. 工资分摊类型
工资分摊的类型为“工资”、“职工教育经费”和“工会经费”。

4. 计提标准
按工资总额的 2.5%计提职工教育费，按工资总额的2%计提工会经费。

5. 分摊构成设置
计提类型
部门名称
人 员 类 别
借 方 科 目
贷 方 科 目
工资
行政部
企业管理人员
管理费用—工资(660203)
应付职工薪酬(221101)
财务部
企业管理人员
管理费用—工资(660203)
应付职工薪酬(221101)
人事部
企业管理人员
管理费用—工资(660203)
应付职工薪酬(221101)
设备部
企业管理人员
管理费用—工资(660203)
应付职工薪酬(221101)
采购部
采购人员
销售费用(6601)
应付职工薪酬(221101)
销售部
销售人员
销售费用(6601)
应付职工薪酬(221101)
生产部
车间管理人员
制造费用(5101)
应付职工薪酬(221101)
生产人员
生产成本—直接人工(500102)
应付职工薪酬(221101)
职工教 育经费
行政部
企业管理人员
管理费用—其他(660205)
应付职工薪酬(221102)
财务部
企业管理人员
管理费用—其他(660205)
应付职工薪酬(221102)
人事部
企业管理人员
管理费用—其他(660205)
应付职工薪酬(221102)
设备部
企业管理人员
管理费用—其他(660205)
应付职工薪酬(221102)
采购部
采购人员
销售费用(6601)
应付职工薪酬(221102)
销售部
销售人员
销售费用(6601)
应付职工薪酬(221102)
生产部
车间管理人员
制造费用(5101)
应付职工薪酬(221102)
生产人员
生产成本—直接人工(500102)
应付职工薪酬(221102)
工会
经费
行政部
企业管理人员
管理费用—其他(660205)
应付职工薪酬(221103)
财务部
企业管理人员
管理费用—其他(660205)
应付职工薪酬(221103)
人事部
企业管理人员
管理费用—其他(660205)
应付职工薪酬(221103)
设备部
企业管理人员
管理费用—其他(660205)
应付职工薪酬(221103)
采购部
采购人员
销售费用(6601)
应付职工薪酬(221103)
销售部
销售人员
销售费用(6601)
应付职工薪酬(221103)
生产部
车间管理人员
制造费用(5101)
应付职工薪酬(221103)
生产人员
生产成本—直接人工(500102)
应付职工薪酬(221103)

6. 工资发放
7. 凭证处理
8. 将账套数据备份至“我的文档”中“666账套备份”\“实验九备份”。
固定资产管理系统的日常处理
2009年1月31日，由605操作员注册进入“固定资产”系统。
1. 固定资产增加管理
（1） 2009 年 1 月 15 日用现金支票购入并交付销售部使用一台计算机，预计使用年限为5 年，原值为 9 000 元，净残值率为 3%，采用“年数总和法”计提折旧。(票号 1101)
（2） 2009 年 1 月 27 日人事部用现金购入传真机一台，预计使用年限为 5 年，原值为1 600 元，净残值率为 3%，采用“平均年限法(一)”计提折旧。

2. 将账套数据备份至“我的文档”中“666账套备份”\“实验十备份”。

第八章 应收应付款的日常业务处理
应收款管理系统的日常处理
2009年1月31日，由602号操作员注册进入“应收”系统。
1. 录入应收单据并审核
（1） 1 月 12 日，业务员陈强销售给中益公司甲产品 200 台，增值税专用发票上价款200 000 元，增值税 34 000 元，货款未收，销售专用发票号为 223311。
（2） 1 月 12 日，业务员陈强销售给明珠公司甲产品 60 台，货税合计款 70 200 元(价款60 000 元，税款 10 200 元)尚未收到，销售专用发票号为 223312。

2. 录入收款单据并审核
1 月 20日，陈强收到中益公司转账支票一张，办妥 234 000元货款收款手续，票据号为 1200。
3. 核销处理
4. 制单处理
5. 将账套数据备份至“我的文档”中“666账套备份”\“实验十一备份”。
应收款管理系统的日常处理
1. 录入应付单据并审核
1 月 8日，采购员杨伟向诚信公司购入 A材料 9 000 千克，单价 25.2 元。增值税 专用发票货款 226 800 元，增值税额 38 556 元，材料尚未入库，采购专用发票号为 112233， 货款未付。
2. 录入收款单据并审核
1月18日，以银行转账支票方式支付 1 月 8 日向诚信公司购入的 A 材料购料款265356 元，票据号为1120。
3. 核销处理
4. 制单处理
5. 将账套数据备份至“我的文档”中“666账套备份”\“实验十二备份”。

第九章 1月份期末处理
1. 生成转账凭证
期末转账内容
（1） 制造费用转入生产成本
（2） 期间损益结转
（3） 计算所得税
（4） 结转所得税
2. 记账
3. 银行对账
（1） 银行对账期初数据
单位日记账余额为 8 034 000 元，银行对账单期初余额为 8 184 000 元，有银行已收而 企业未收的未达账(2008 年 12 月 20 日)150 000 元。
（2） 2009 年 1 月的银行对账单
日 期
结 算 方 式
票 号
借 方 金 额
贷 方 金 额
余 额
2009.01.10
转账支票
1120

265 356
7 918 644
2009.01.10
转账支票
1121

1 300
7 917 344
2009.01.10
其他
223

24 890
7 892 454
2009.01.20
现金支票
1100

10 000
7 882 454
2009.01.22
转账支票
1024
6 000

7 888 454
2009.01.23
转账支票
1122

8 500
7 879 954
2009.01.26
转账支票
1200
234 000

8 113 954

4. 工资、固定资产、应收、应付系统结账
5. 总账系统对账、结账
6. 将账套数据备份至“我的文档”中“666账套备份”\“实验十三备份”。
第十章 UFO报表系统基础及报表处理
报表系统基础设置及会计报表数据处理
2009年1月31日，以601操作员注册进入666账套的“UFO报表”。
1. 设计利润表的格式

A
B
C

利 润 表
会企02表

单位名称：
年 月
单位：元

项 目
本期金额
上期金额

一、营业收入

减：营业成本

营业税金及附加

销售费用

管理费用

财务费用

0
资产减值损失

1
加：公允价值变动收益（损失以"-"填列）

2
投资收益（损失以"-"填列）

3
其中：对联营企业和合营企业的投资收益

4
二、营业利润（亏损以"－"号填列）

5
加：营业外收入

6
减：营业外支出

7
其中：非流动资产处置损失

8
三、利润总额（亏损总额以"－"号填列）

9
减：所得税费用

0
四、净利润（净亏损以"－"号填列）

1
五、每股收益：

2
（一）基本每股收益

3
（二）稀释每股收益

2. 设计计算公式
按新企业会计准则设计利润表的计算公式。
位 置
单 元 公 式
B4
fs(6001,月,"贷",,年)+ fs(6051,月,"贷",,年)
B5
fs(6401,月,"借",,年)+ fs(6402,月,"借",,年)
B6
fs(6403,月,"借",,年)
B7
fs(6601,月,"借",,年)
B8
fs(6602,月,"借",,年)
B9
fs(6603,月,"借",,年)
B10
fs(6701,月,"借",,年)
B11
fs(6101,月,"贷",,年)
B12
fs(6111,月,"贷",,年)
B14
B4-B5