国内保理业务介绍.ppt

单击此处编辑母版标题样式,单击此处编辑母版文本样式,第二级,第三级,第四级,第五级,*,国内保理业务,塔娜,总行信贷业务部,2012,年,5,月 石家庄,1,Page,2,目录,国内保理业务定义、分类,01,国内保理业务功能、作用、异同点,02,国内保理业务操作流程,05,国内保理业务风险点及控制措施,06,国内保理业务评级、额度、产品要素,04,国内保理业务准入条件,03,国内保理业务开办要求、商业模式,07,2,国内保理业务定义,国内保理业务,指境内卖方（债权人或称销货方）将其现在或将来基于其与境内买方（债务人或称购货方）的国内贸易下货物销售、提供服务产生的,应收账款转让,给我行，由我行针对受让的应收账款为提供保理预付款融资、应收账款管理、账款催收和信用风险担保等综合性金融服务。,3,我行是否,向买方公开应收账款债权转让的事实,，国内保理业务可分为：,公开保理,隐蔽保理,（暗保理）,2,我行,业务切入角度的不同,，国内保理业务可分为：,买方保理,卖方保理,3,我行是否保留,对卖方的追索权,，,国内保理业务可分为：,有追索权保理,无追索权保理,1,国内保理业务分类,分类,分类,分类,4,国内保理业务分类,有追索权保理,又称回购型保理。是指我行向卖方提供保理项下融资后，若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款，将,无条件,按双方约定的价格,向卖方反转让应收账款,，我行有权按照合同约定,向卖方追索未偿融资款,。,具体的服务内容可包括：保理预付款融资、应收账款管理和应收账款催收等服务。,5,国内保理业务分类,无追索权保理,又称买断型保理。是指我行向卖方提供保理项下融资后，若买方在约定期限内不能足额偿付应收账款，我行,无权向卖方追索未偿融资款,。,具体的服务内容可包括：保理预付款融资、应收账款管理、应收账款催收、信用风险担保等服务,。,6,Page,7,隐蔽保理（暗保理）,是指根据卖方与我行的约定，,不向买方通知,应收账款债权转让事实，买方的付款不受我行和卖方之间应收账款转让行为约束的保理方式。,隐蔽保理我行须与卖方约定，在不利于我行资产回收的重大变化时，或我行认为必要时，向买方通知应收账款债权转让事实。,隐蔽保理的准入条件一般应高于公开保理。,国内保理业务分类,公开保理,（明保理）,是指卖方将应收账款转让的事实,通知买方,，并指示其于应收账款到期日,按照我行指定账户付款的保理方式。,注意：,“通知”的实质,7,国内保理业务分类,买方保理,是指我行,以买方为信用评价的基础,，根据买方的资质、信用、应付账款规模与结构等因素，对买方核定保理总额度，该额度系对买方企业支付能力的认可，不形成对买方的直接授信，在该额度内再核定对各个卖方的保理融资额度，为卖方提供保理预付款融资等服务。,8,国内保理业务分类,卖方保理,是指我行,以卖方自身信用状况与履约能力为信用评价的基础,，根据基础商务合同交易对手资信情况、付款状况、以及基础交易本身等因素，结合卖方应收账款余额及其变动情况、期限结构、坏账情况、关联交易情况等因素，核定卖方保理融资额度，该额度形成对卖方的直接授信，在该额度内为该卖方提供保理预付款融资等服务。,9,Page,10,目录,国内保理业务定义、分类,01,国内保理业务功能、作用、异同点,02,国内保理业务操作流程,05,国内保理业务风险点及控制措施,06,国内保理业务评级、额度、产 品要素,04,国内保理业务准入条件,03,国内保理业务开办要求、商业模式,07,10,Page,11,融资,功能,服务,功能,保险,功能,国内保理业务功能,保理预付款融资,应收账款管理,应收账款催收,信用风险担保,11,保理预付款融资,指我行在卖方转让应收账款的基础上，应卖方申请，按卖方转让应收账款的一定比例为其提供的融资业务，保理预付款融资以买方到期支付的账款偿还卖方在我行的融资本息。,国内保理业务功能,12,应收账款管理,指我行根据与卖方签订的保理合同的约定，定期或不定期向卖方提供关于应收账款的回收情况、逾期账款情况及买方赊销变化情况等各种信息和相关资料，协助卖方进行销售账户管理的行为。,国内保理业务功能,13,应收账款催收,指我行根据保理合同，在应收账款到期前后一定时期，采取电话、书面催收和上门催收等方式，督促买方支付价款，并定期或不定期地将催收情况通知卖方的行为。,国内保理业务功能,14,信用风险担保,也称坏账担保。是指根据卖方的申请，我行为买方核定信用风险担保额度，如果在该额度内我行已受让的合格应收账款到期而买方因信用风险不能足额付款，由我行向卖方承担担保付款责任或免除对卖方的追索权的行为。,国内保理业务功能,15,卖方：,解决企业抵押担保不足、融资困难问题,为现有或潜在客户提供更有竞争力的付款条件,增加交易机会,节约管理成本,得到收款风险保障,改善企业财务报表,节约企业财务成本,国内保理业务作用,16,买方：,获得更优惠的付款条件,间接获得银行信用支持（免费）,财务管理等增值服务,国内保理业务功能,17,国内保理业务功能,银行：,拓展服务领域，巩固现有的优质客户,获得各类费用收入,改变传统信贷投放方式，增加资金投放渠道,监管企业应收、应付账款,18,国内保理业务与其他业务的异同点,保理业务,贷款业务,业务申请,卖方企业,借款人,担保措施,一般无,基于受让债权，买方仅承担交易行为的商业责任,有,基于担保合同，保证人承担授信连带担保责任,期限,短，多为,6,个月以内,长，一年,第一还款来源,买方企业一般会有稳健的资金安排,借款人,第二还款来源,卖方企业,保证人、担保物,保证人一般不会做资金计划,第三还款来源,担保方、保险公司,无,19,国内保理业务与其他业务的异同点,国内保理业务,应收账款质押贷款业务,业务模式,集资金融通、应收账款管理、应收账款催收等功能于一体的“综合性”金融服务,以应收账款作为质押，仅向企业提供融资贷款的金融服务,债权转移,企业把应收账款转让给银行，银行成为该应收账款的债权人,以应收账款收取的权利作为担保还款，银行只是应收账款的质权人，不是债权人,转让通知,对于公开型的保理业务而言，企业应收账款转让必须通知给买方方能生效,应收账款质押无需通知买方,银行和卖方之间权利义务关系，对买方没有约束力,20,国内保理业务与其他业务的异同点,国内保理业务,应收账款质押贷款业务,财务反映,通过保理业务，企业在内部账务处理上，直接表现为应收账款减少，现金增加。,对于有追索保理融资，企业需披露保理融资产生的或有负债），企业的资产负债率直接下降,由于企业（销售商）以自己名义向银行申请贷款，因此在财务报表上，应收账款并未减少，资产负债率则会相应上升,21,Page,22,目录,国内保理业务定义、分类,01,国内保理业务功能、作用、异同点,02,国内保理业务操作流程,05,国内保理业务风险点及控制措施,06,国内保理业务评级、额度、产品要素,04,国内保理业务准入条件,03,国内保理业务开办要求、商业模式,07,22,国内保理业务准入条件,卖方准入条件,经工商行政管理部门核准登记，并办理年检手续，其法定地址在中华人民共和国境内，具备独立法人资格，如从事特殊行业的还须持有有权机关颁发的经营许可证；,持有人民银行核准发放并经过年检的贷款卡，税务部门颁发的税务登记证，以及技术监督部门颁发的组织机构代码证；,有固定住所和经营场所，合法经营，产品有市场、有效益，,连续正常经营三年以上,；,符合国家产业政策、环保政策，有健全的经营管理体系；,企业商业信用（主要指履约付款）及银行信用良好；,企业主要投资人和管理人员遵纪守法、信誉良好；,我行认为应当满足的其他条件。,23,买方准入条件,企业类客户,经工商行政管理部门核准登记，并办理年检手续，其法定地址在中华人民共和国境内，具备独立法人资格，如从事特殊行业的还须持有有权机关颁发的经营许可证；,有固定住所和经营场所，合法经营，,连续正常经营三年以上,；,经营活动现金流稳定，销售量、资产规模、盈利情况和原则上市场份额处于行业前列；,企业商业信用（主要指履约付款）及银行信用良好。,国内保理业务准入条件,24,买方准入条件,其他类客户,省级政府、行政事业单位（含）以上，且对应的应收账款为该单位向年初采购计划和追加计划指定的采购方采购产生；,经过总行认可的地市级政府、行政事业单位（含）以上，且对应的应收账款为该单位向年初采购计划和追加计划指定的采购方采购产生；,军级（含）以上单位，且对应的应收账款为该单位向年初采购计划和追加计划指定的采购方采购产生；,直辖市、计划单列市分行及二级分行业务辖区内的三级甲等医院，不包括其对外承包的医疗科室、对外承包的经营单位。,国内保理业务准入条件,25,买卖双方还须同时满足以下条件,买卖双方不存在关联关系；,买卖双方不存在委托代销关系；,买卖双方有一年以上的商务合作且无拖欠货款记录；,买卖双方之间不存在商业纠纷，双方债权不存在相互抵消。,国内保理业务准入条件,26,国内保理业务准入条件,应收账款准入条件,商务合同已生效，且卖方已按商务合同的约定履行交货等主要义务，并能提供相应的证明材料，包括但不限于发票（如增值税专用发票）、供货合同、货运单据、提供服务证明、提货单、仓单、入库单及验货单、质检证明、定金证明等辅助证明材料、财务数据以及其他有效的债权债务证明等。,交易的结算方式为赊销，即采取除现金、支票、本票、汇票、国内信用证等方式之外的以非即时清结支付方式进行的销售。,应收账款债权依法可转让，基础商务合同无禁止应收账款转让事项、无所有权保留条款，权利的完整性有保障，卖方未对应收账款设定任何形式的限制或担保。,27,国内保理业务准入条件,应收账款准入条件,应收账款未到期，账龄原则上不超过半年，付款期（指应收账款转让之日起到应收账款商务合同约定付款日）原则上不超过一年。,应收账款以人民币计价标示并支付。,应收账款的买卖双方不应互为总分公司或母子公司、或同为控股公司的成员、或为同一总公司下属的分支机构，双方不是关联企业。,应收账款所对应的商务要素应当齐全，商务合同具有明确的违约责任、罚则和违约救济条款，且违约金、罚金比率应当不低于我行同期贷款逾期利率。特殊情况下商务合同没有违约责任、罚则规定的，或违约金、罚金比率低于我行同期贷款逾期利率的，卖方应当承担相应的补偿或赔偿责任。,28,以下应收账款不得办理国内保理业务,出售存在较多不可控、不确定因素商品形成的应收账款，如买卖合同中包括了设备安装、调试、人员培训等一系列售后服务条款，不可控、不确定因素较多。,出售不易定价的产权交易形成的应收账款，如特许经营、专利、商标、知识产权等交易。,出售质量标准不统一或质量不稳定、不易量化，容易产生争议的商品交易形成的应收账款，如鲜活产品交易。,建筑工程施工、软件开发等按照工程进度结算、非赊销、非一般贸易形成的债权。,国内保理业务准入条件,29,以下应收账款不得办理国内保理业务,债权不得转让的应收账款，如商务合同含有禁止转让、委托代销、保留所有权等条款的应收账款，以及法律规定债权不得转让的应收账款。,买卖双方曾经或正在发生贸易纠纷的应收账款。,集中于某些客户且单笔金额较小的应收账款。,买卖双方具有相互的债权债务关系，可能行使抵销权的应收账款。,可能引起销售额减少的应收账款，如有瑕疵商品的退货、出具发票后又向客户提供低于原发票价格的折扣或其他产生销售扣减的折扣。,国内保理业务准入条件,30,以下应收账款不得办理国内保理业务,关联交易形成的应收账款。,已开出发票但尚未发出货物的应收账款。,卖方拥有的对境外客户的应收账款。,账龄超出借款人的应收账款平均回收期合理范围的应收账款。,商务合同项下的尾款，质量保证金类的尾款。,商务合同因违反国家法律、法规而导致无效的应收账款。,因个人或家庭消费而产生的应收账款。,总行认定的其他不宜办理国内保理业务的应收账款。,国内保理业务准入条件,31,Page,32,目录,国内保理业务定义、分类,01,国内保理业务功能、作用、异同点,02,国内保理业务操作流程,05,国内保理业务风险点及控制措施,06,国内保理业务评级、额度、产品要素,04,国内保理业务准入条件,03,国内保理业务开办要求、商业模式,07,32,客户评级,保理业务的客户评级及额度管理按总行的相关规定执行，纳入客户的综合统一授信管理。,在无追索权保理业务中，要求买卖双方经我行评定信用等级在,A,级（含,A,级）以上,。,在有追索权买方保理业务中，原则上要求买卖双方经我行评定信用等级在,BBB,级（含,BBB,级）以上,。,国内保理业务评级管理,33,客户评级,在有追索权卖方保理业务中，如果买方未在我行进行信用等级评定，则需满足以下条件：,买方为最近连续三年穆迪（或标普、惠誉等国际权威评级机构）的长期债务评级为投资级、短期债务评级为优等的世界,500,强企业在国内的全资或控股子公司；,买方为总行级重点客户；,按照国标行业大类分类，最近连续三年在国家有关部门或全国性行业协会评定的国内行业综合排名中位列前十位；,买方为总行名单制准入的客户。,国内保理业务评级管理,34,客户额度,保理业务融资实行额度控制，原则上一年一定。,卖方保理业务需要核定卖方保理额度，买方保理业务需核定买卖双方的保理额度。,对有追索权的卖方保理业务，须扣减卖方授信额度；,对有追索权的买方保理业务，须扣减买方授信额度，但不得超过对单一卖方的综合授信额度；,对无追索权的保理业务，须扣减买方授信额度。,国内保理业务额度管理,35,客户额度,如买卖双方之间存在的赊销属于经常性的交易行为，我行可为之核定一个可循环使用的保理融资额度，额度有效期一般为一年，也可核定,单笔保理融资,；对非经常性的大额交易或季节性销售，一般核定,单笔保理融资。,对保理额度核定采用以下原则，并以孰低为准：,保理额度应小于或等于卖方、买方在我行统一授信的额度；,保理额度应小于或等于卖方、买方经我行认定的所有保理预付款金额之和。,国内保理业务额度管理,36,客户额度,额度有效期内，如果卖方、买方经营或财务上出现重大变化，可能影响我行按期回收应收账款或者实现其他相关权利和利益，我行应根据实际情况调整已核定的保理额度，并立即通知卖方、买方。,国内保理业务额度管理,37,国内保理业务产品要素,保理预付款融资额根据应收账款质量、结构、期限按一定的预付比率确定。,保理预付款融资额原则上不得超过买卖双方年交易额的,40%,，且不超过经审核有效的应收账款净额的,80%,。,应收账款净额为卖方依据基础商务合同应向买方收取的扣除预付款、已付款、佣金、销售折让等以后的款项净额。,有追索权买方保理业务，买方经总行审批通过、核定保理预付款额度，与我行有多种业务往来关系，买卖双方购销关系稳定、从未发生商业纠纷、应收账款质量优良，保理预付款融资额可放宽至应收账款净额的,100%,。,金额,38,国内保理业务产品要素,保理融资期限应根据应收账款还款期限、合理在途时间等因素确定。融资到期日指从买卖双方约定的应收账款还款日起，且不得晚于应收账款还款日后,3,个月。保理业务融资期限（含宽限期）最长不得超过一年。,应收账款池融资模式下，单笔期限不得超过一年，到期日不得超过额度到期日后,6,个月。,期限,39,国内保理业务产品要素,保理预付款，融资利率参照人民银行公布的同期贷款基准利率执行，实行风险定价原则。总行将根据资金成本、贷款损失风险、经营管理成本、客户信用等级、及市场竞争状况等因素确定利率下限，实行差别化定价。,利息从融资发放日起算，按实际融资额和融资天数计算。,利息计算公式：利息融资本金,实际天数,日利率。日利率计算基数为一年,360,天，换算公式：日利率年利率,/360,。,利息的收取可以从以下几种方式中任选其一：,按月结息，到期一次性还本；,按季结息，到期一次性还本；,到期一次性清偿贷款本息，此方式下也可先收息到期还本，即我行对卖方发放保理预付款后立即一次性收取利息，融资天数为自出款日到保理预付款到期日之间的天数。如融资提前收回或卖方以自有资金提前偿还融资，经办行应将多收的利息及时退还卖方。,利息,40,国内保理业务产品要素,计费基础原则上为应收账款发票金额。,保理业务的基准费率以总行的业务批复为准。,我行的保理业务手续费计收方式及计收时间均应在保理业务合同中约定，具体规定如下：,计收方式：一次性收取、分次收取、约定的其它收取方式；池融资模式下也可逐笔收取；,收取时间：转让时收取、回款时收取、每月,/,季定期收取、约定的其它时间收取。,手续费,41,Page,42,目录,国内保理业务定义、分类,01,国内保理业务功能、作用、异同点,02,国内保理业务操作流程,05,国内保理业务风险点及控制措施,06,国内保理业务评级、额度、产品要素,04,国内保理业务准入条件,03,国内保理业务开办要求、商业模式,07,42,制度建设：,中国邮政储蓄银行国内保理业务管理办法（试行）,（邮银发,2012680,号）；,有追索权国内保理业务合同,（邮银发,2012681,号）,、,国内保理业务应收账款转让登记合同,（邮银发,2012681,号）,、,应收账款债权转让三方确认书,、,应收账款债权转让通知书,、,国内保理业务委托收款及账户质押合同,（邮银发,2012681,号）,；,保理业务相关业务单式。,国内保理业务操作流程,43,业务流程：,小企业客户,小企业授信业务流程,审批权限和额度管理与小企业授信业务一致,5002000,万,一般公司客户,公司授信业务流程,审批权限和额度管理与公司授信业务一致,总行授信审批，无上限,国内保理业务操作流程,44,国内保理业务操作流程,单批（笔）应收账款对应单笔保理融资,是指每次（笔）的保理融资的类型及金额、期限须根据单批（笔）受让合格应收账款的金额、期限来确定，应收账款回款后须,逐一归还对应的保理融资,的授信模式。此模式下一般要求单笔的保理预付款到期日不得超过单批应收账款中最后一笔应收账款到期日后的三个月。,45,国内保理业务操作流程,应收账款池融资,是指在卖方转让给我行的应收账款余额能够保持稳定的最低下限的情况下，保理融资的期限可超过具体每笔应收账款的期限，且,不必因具体每笔应收账款到期而收回保理融资,的授信模式。,该操作模式主要满足基于买卖双方长期、稳定、连续的贸易关系所形成账期较短、回笼较快的应收账款融资需求。,46,有追索权、公开型国内保理业务操作流程,卖方,邮储银行,买方,1.,申报及审批；授信通过后签订保理合同及相关协议,3.,额度支用、发放融资款,6.,到期未获付款，要求卖方回购,2.,通知债权转让,5.,到期向保理专户付款,2.,通知债权转让,4.,应收账款管理,国内保理业务操作流程,47,有追索权、隐蔽型国内保理业务操作流程,卖方,邮储银行,买方,1.,申报及审批；授信通过后签订保理合同及相关协议,3.,额度支用、发放融资款,6.,到期未获付款，要求卖方回购,5.,到期向专用账户付款,4.,应收账款管理,国内保理业务操作流程,2.,保留通知,债权转让的权利,48,无追索权、公开型国内保理业务操作流程,卖方,邮储银行,买方,1.,申报及审批；授信通过后签订保理合同及相关协议,3.,额度支用、发放融资款,6.,到期未获付款，,无权要求卖方回购。,但可以有条件回购。,2.,通知债权转让,5.,到期向保理专户付款,2.,通知债权转让,4.,应收账款管理,国内保理业务操作流程,49,无追索权、隐蔽型国内保理业务操作流程,卖方,邮储银行,买方,1.,申报及审批；授信通过后签订保理合同及相关协议,3.,额度支用、发放融资款,6.,到期未获付款，,无权要求卖方回购。,但可以有条件回购。,5.,到期向专用账户付款,4.,应收账款管理,国内保理业务操作流程,2.,保留通知,债权转让的权利,50,申请受理,融资调查,审查审批,应收账款转让及通知,合同签署,融资办理,融资后检查,融资收回及应收账款催收,应收账款反转让,应收账款争议处理,应收账款管理,应收账款质押,收集资料,国内保理业务操作流程,应收账款事项,融资后管理,融资流程,51,卖方资料,卖方生产经营稳定、买卖双方合作良好,买方资料,公开获得、买方保理业务,应收账款资料,历史交易、本次合同交易成立、交易无瑕疵,收集资料,融资流程,应收账款事项,融资后管理,国内保理业务操作流程,52,保理预付款融资,买卖双方应收账款成立，买方付款前,信用风险担保,买卖双方应收账款成立，买方付款时,收集资料,应收账款事项,融资后管理,国内保理业务操作流程,融资流程,53,融资调查,核对贸易记录：合同与发票匹配、发票与应收账款台账匹配,调查银行结算记录：台账与对账单匹配、票据回款复印件、对账单记录与报表销售收入相符,调查生产、贸易情况：生产正常？仓储正常？有许可？企业经营的流程、工序、利润率分析，退货、赔偿概率（履约情况）,交易对手（上、下游）分析、交易对手评价、结算方式、回款习惯、是否关联,竞争对手调研竞争对手评价、行业协会评价,收集资料,应收账款事项,融资后管理,国内保理业务操作流程,融资流程,54,审查审批,卖方生产经营稳定,买卖双方合作良好,买方实力较强,买方验货通过,买卖双方应收账款成立、债权无瑕疵,应收账款转让,应收账款转让给我行，人民银行应收账款质押登记公示系统中，对转让信息予以规范登记。登记过程中，“交易类型”应选择“应收账款转让”。,收集资料,应收账款事项,融资后管理,国内保理业务操作流程,融资流程,55,合同签署,与卖方签订,有追索权国内保理业务合同,与卖方签订,国内保理业务应收账款转让登记合同,与卖方、买方签订,应收账款债权转让三方确认书,或与卖方签订,应收账款债权转让通知书,如我行规定买方付款至卖方在我行开立的监管账户，须与卖方签订,国内保理业务委托收款及账户质押合同,收集资料,应收账款事项,融资后管理,国内保理业务操作流程,融资流程,56,融资发放,结算账户，客户账户，放款、收取手续费、,其他费用,保理专户，我行内部账户，收取保理本息、,收取各项费用,保证金账户,资金成本,3.5%,收集资料,应收账款事项,融资后管理,国内保理业务操作流程,融资流程,57,融资后检查,融资收回及应收账款催收,应收账款反转让,应收账款争议处理,收集资料,应收账款事项,融资流程,国内保理业务操作流程,融资后管理,58,应收账款管理,融资,非融资,应收账款催收,融资,非融资,收集资料,融资后管理,融资流程,国内保理业务操作流程,应收账款事项,59,Page,60,目录,国内保理业务定义、分类,01,国内保理业务功能、作用、异同点,02,国内保理业务操作流程,05,国内保理业务风险点及控制措施,06,国内保理业务评级、额度、产品要素,04,国内保理业务准入条件,03,国内保理业务开办要求、商业模式,07,60,Page,61,买方信用风险,有、无追索权保理的区别仅限于是否承担买方信用风险。,有追索权保理：,保理商不承担买方信用风险，买方信用风险发生后向卖方追索。,无追索权保理：,保理商承担买方信用风险。保理商核定买方额度，只要受让了应收账款，不论是否提供融资，保理商在额度内承担,100,买方风险，对超出额度部分不提供融资也不承担风险。,表现,形式,买方拒绝付款；,买方严重拖欠；,买方生产经营困难；,买方破产。,国内保理业务风险点,61,Page,62,卖方信用风险,商业纠纷、销售折让；,卖方未完全履行基础合同义务，导致买方索赔；,应收账款有瑕疵、虚假；,买方间接付款，卖方挪用回款；,卖方其它债权人主张、截留应收账款；,卖方生产经营困难；,卖方破产。,表现,形式,因卖方没有履行基础合同或保理合同的义务、责任，而导致应收账款减少或灭失情况发生。,国内保理业务风险点,62,国内保理业务风险点,有条件抵销,第三方代付,发票前放款,无追索权暗保理,100%,融资,单据缺失,买家拒绝签收,保理业务发展中普遍存在的问题,63,国内保理业务风险控制措施,设定融资比例,应收账款融资比例,80%100%,。,设定融资比例不是为了应对买方信用风险。,如果卖方并不存在自身清偿能力的担忧，融资比例为,100%,还是,80%,，对我行业务风险的影响并没有本质区别。,设定融资比例是为了对抗基础交易产生的商业纠纷、退货、折让、抵扣等可能对应收账款产生稀释效应的风险，使贸易纠纷等情况导致买方全部或部分拒付时，我行可以用其它应收账款未融资部分（剩余的,20%,）所产生的回款来偿还融资，从而使我行脱离单纯依赖卖方自身清偿能力的不利局面。,64,国内保理业务风险控制措施,有追索权,卖方,保理业务,卖方要求。,对卖方要求较高，卖方生产经营年限较长，生产经营稳定，产品物理、化学性质要达到一定的标准。,买方要求。,对买方要求适当放宽，为大型企业或在当地有一定知名度的企业，总行以买方准入条件或准入名单进行约束。,操作要求。,调查重点为买卖双方生产经营稳定、买卖双方合作稳定、本笔交易成立。调查凭证为与应收账款有关的重要单据，包括：应收账款总账和明细账、发票、发货单、运货单、验收单、买方入库回执。放款条件为要求买方收到货物并确认质量，且卖方开具增值税发票后方可放款。,法律保障。,要求卖方、买方签署,应收账款债权转让三方确认书,或,应收账款债权转让通知书,确认债权无瑕疵。采取必要的担保措施，如抵押、质押、保险等。,65,国内保理业务风险控制措施,有追索权,买方,保理业务,卖方要求。,对卖方调查要求不高，卖方为买方推荐客户，双方合作稳定。,买方要求。,买方必须为核心企业，经过我行评级授信。,操作要求。,调查重点为买卖双方生产经营稳定、买卖双方合作稳定、本笔交易成立。调查凭证为与应收账款有关的重要单据，包括：应收账款总账和明细账、发票等。相关发货单、运货单、验收单、买方入库回执等凭证可以不收集。放款条件为要求买方收到货物并确认质量，且卖方开具增值税发票后方可放款。,法律保障。,要求卖方、买方签署,应收账款债权转让三方确认书,或,应收账款债权转让通知书,确认债权无瑕疵。采取必要的担保措施，如抵押、质押、保险等。,66,国内保理业务风险控制措施,无追索权,保理业务,卖方要求。,对卖方调查要求不高，卖方为买方推荐客户，双方合作稳定。,买方要求。,买方必须为核心企业，经过我行评级授信，与我行合作关系良好。,操作要求。,调查重点为买卖双方生产经营稳定、买卖双方合作稳定、本笔交易成立。调查凭证为与应收账款有关的重要单据，包括：应收账款总账和明细账、发票、发货单、运货单、验收单、买方入库回执。放款条件为要求买方收到货物并确认质量，且卖方开具增值税发票后方可放款。,法律保障。,要求卖方、买方签署,应收账款债权转让三方确认书,或,应收账款债权转让通知书,确认债权无瑕疵。采取必要的担保措施，如抵押、质押、保险等。,67,Page,68,目录,国内保理业务定义、分类,01,国内保理业务功能、作用、异同点,02,国内保理业务操作流程,05,国内保理业务风险点及控制措施,06,国内保理业务评级、额度、产品要素,04,国内保理业务准入条件,03,国内保理业务开办要求、商业模式,07,68,机构开办要求,国内保理业务实行机构业务准入管理。各级机构必须先向上级机构递交开办业务申请，经上级机构批准授权后方可开办。具体开办业务品种及相关要素要求由总行批复文件或授权书确定。,各级业务开办机构应按照当地监管部门的要求做好业务报备工作。,国内保理业务业务开办要求,69,岗位设置要求,一级分行（不含直辖市、计划单列市分行）信贷业务部应设国内保理业务管理岗。,直辖市、计划单列市分行及二级分行应设国内保理业务管理岗和国内保理业务账户管理岗。其中，国内保理业务管理岗置于信贷业务部，账户管理岗分别置于公司业务部、小企业信贷中心（或小企业金融部，下同）。,在业务开办初期，国内保理业务管理岗和国内保理业务账户管理岗可与其他岗位兼职。,国内保理业务业务开办要求,70,Page,71,有追索权、公开型,卖方,/,买方保理业务,国内保理业务开办范围,无追索权,保理业务？,暗保理,保理业务？,国内保理业务业务开办要求,71,调研要求,卖方市场调研,卖方准入要求,卖方市场情况,买方市场调研,买方准入要求,买方市场情况,国内保理业务业务开办要求,72,卖方准入要求,小企业客户准入标准,定量标准,小企业客户准入定量标准暂为符合工信部等四部委,关于印发中小企业划型标准规定的通知,（工信部联企业,2011300,号，以下简称“划型标准”）规定的,中小微企业,；,除准入定量标准以外，,中国邮政储蓄银行小企业授信业务管理办法（暂行）,（邮银发,2010578,号）中对我行小企业授信业务对象的禁止性规定仍然适用于保理业务；,待总行小企业授信业务制度修订下发后，按新制度的准入标准执行。,国内保理业务准入条件,73,卖方准入要求,小企业客户准入标准,定性标准,小企业股权结构简单，实际控制人应为自然人或无复杂持股关系的法人组织；,小企业主营业务单一，或围绕主业进行相关业务扩展，主营业务收入在其控制人或关联人控制的企业全部收入中占有的比重高于,65%,；,小企业商业模式透明、易懂，赢利模式成熟，有稳定的上下游客户或市场；,小企业能够佐证财务情况的生产经营性数据（如水电费、物流）。,国内保理业务准入条件,74,卖方准入要求,其他公司客户准入标准,按照公司类客户授信的相关准入要求受理客户。,国内保理业务准入条件,75,有追索权,卖方保理,业务,买方,企业准入,对于有追索权卖方保理业务，我行采取买方企业准入名单制度管理，分行应将拟准入的买方企业名单上报总行信贷业务部，总行信贷业务部以部门函的形式对有追索权卖方保理业务的买方进行准入。,买方企业准入名单根据业务发展需要进行调整，旧的准入名单在新的准入名单下发后自动废止。,国内保理业务准入条件,76,有追索权,买方保理,业务,买方,企业准入,对于有追索权买方保理业务，应根据总行审批决议开办业务。,国内保理业务准入条件,77,请示要求,请示名称：,关于某某分行开办国内保理业务的请示,请示内容：,信贷业务发展情况,国内保理业务开办准备工作,卖方客户市场情况调研,买方客户市场情况调研,国内保理业务业务开办要求,78,家电制造业,格力，创维，美的,汽车制造业,北京现代，一汽夏利，广州本田，吉利汽车，东风，神龙,钢铁行业,宝钢，沙钢，广州钢铁，珠江钢铁，通化钢铁，天津钢铁,通信设备制造业,华为，中兴,食品制造业,蒙牛，美赞臣，王老吉,零售业,沃尔玛，家乐福，好又多，新一佳，易初莲花，华润万家,电信服务业,中国移动，中国电信，中国联通，中国网通，中国铁通,国内保理业务商业模式,主要行业,79,电力行业,电网、电厂,医疗设备行业,医药销售行业,石油化工行业,有色金属行业,国内保理业务商业模式,卫生业,各地区三甲医院,主要行业,80,国内保理业务商业模式,客户群：,核心企业上游供应商及卫星厂,具有成长潜力的高新科技、信息产业零部组件供应商、代工厂及卫星厂商,大型量贩店、百货公司、连锁超市的供应商,汽车制造企业、钢铁、电子电机、成品油、煤、气等企业的供应商,工业园区、产业园区集中开发,国家基础设施投资计划中的材料供应商,81,国内保理业务商业模式,客户群：,企业战略联盟成员间的交易，如煤电一体化、钢厂的原材料供应联盟、汽车厂商的核心零部件供应联盟等,具有一定行业地位、管理相对规范的中大型民营、三资企业,有竞争优势、在细分市场领域做出自己专业特色、成长型的中小企业,大型企业，主要集中在季末和年末对无追索权保理业务的需求,82,谢谢！,塔娜,010-68858513,tana1617,83,