费用报销粘贴及填写规范说明.doc

XXXX有限公司关于
费用报销粘贴及填写规范的说明

鉴于公司前期报销过程中存在部分填写及粘贴不规范的情况，公司财务部依据会计基础工作规范，对费用报销填写及票据粘贴规范进行补充说明，请各报销单位配合执行。
一、 票据分类。
（一） 对票据进行分类粘贴，如办公用品、电话费、设备维修费、资料费、市内交通费等，应按照类别分别粘贴，依《费用报销单》栏次合并填写费用报销单。
（二） 差旅费报销需单独填写差旅费报销专用凭证。出差过程中不同行程应分行程填写相关项目，不要将所有行程合并填写。差旅费应当按每段行程的实际起止时间填写。
　　二、票据粘贴。
（一） 所有单据报销应使用粘贴单。粘贴时，在粘贴纸左边留出两公分装订线，将票据按类分别粘贴。
（二） 将胶水涂抹在票据左侧背面，沿着粘贴单外侧和粘贴纸的右边依次从右往左均匀排开横向如鱼鳞状粘贴，沿着粘贴单上边沿和右侧的票据必须将其上边和右侧与粘贴单对齐，不能将票据贴出粘贴单外。装订线左上角不要粘贴票据，不要将票据集中在粘贴纸中间粘贴，以免造成中间厚，四周薄，使凭证装订起来不整齐，达不到装订要求。
（三） 如果同类票据大小不一样，可以在同一张粘贴单上按照先小后大从右到左的顺序粘贴。
（四） 票据比较多时可使用多张粘贴纸。
（五） 对于比粘贴纸大的票据或其他附件，粘贴位置也应在票据左侧背面，沿装订线粘贴，超出部分可以按照粘贴纸大小折叠在粘贴纸范围之内。
三、报销填写。
（一） 费用报销单应注明所在部门及附件张数。统计附件张数时，除费用报销单和票据粘贴单外，其余票据均属于附件。
（二） 填写金额时不要遗漏小计金额或者合计金额；在填写大写金额时，用⊕封顶中间数字有0的用零填写。如1003.15元；大写：⊕拾⊕万 壹 仟 零 佰 零 拾 叁 元 壹 角 伍 分。
（三） 在费用报销中使用的发票（个人手机费除外），发票抬头应为：XXXX有限公司。发票应盖有发票专用章或者财务专用章，其他印章无效。行政事业单位收据应盖有相关单位和或者部门的公章。发票大小写金额应一致。
（四） 费用报销填写应使用中性笔（签字笔）或者蓝黑墨水笔。在费用报销单中如有空白项，应用S线或者斜线画掉。

XXXX财务部
二0一0年二月一日